Mesa de Ayuda Regulatoria de FATCA — Cómo Restablecer un GIIN Cancelado

El IRS puede cancelar el GIIN de un FFI si, por ejemplo, el FFI no presenta las certificaciones requeridas de cumplimiento. Foodman proporcionó las siguientes directrices a través de la Mesa de Ayuda Regulatoria:

• Presentar una apelación formal ante lel IRS para restablecer el GIIN. Esta apelación debe enviarse a la dirección de correo electrónico proporcionada por el IRS en la notificación de terminación.
• Presentar las certificaciones que faltan a través del portal FFI FATCA.
• El Portal FATCA para FFIs ofrece opciones para remediar casos de incumplimiento. Si no está disponible, la apelación debe solicitar al IRS que restablezca estas opciones para presentar las certificaciones.
• Proporcionar una explicación detallada del motivo del evento de incumplimiento, mediante la certificación de cumplimiento. Identificando la causa de la terminación del GIIN.
• Proporcionar al IRS de un plan de remediación por correo electrónico y correo postal.
• El plan de remediación debe incluir: una explicación de los eventos de incumplimiento, las razones de esos eventos, las medidas que se han tomado o se tomarán para corregirlos, y las medidas que se implementarán para prevenir futuros incumplimientos.
• Al revisar un plan de remediación, el IRS considerará los esfuerzos de buena fe para cumplir con los requisitos aplicables. El incumplimiento recurrente no indica buena fe y puede resultar en una denegación.
• Mientras se espera la reinstauración del GIIN, el Banco debe asegurarse de no recibir ningún flujo sujeto a retención procedente de Estados Unidos.