Mesa de Ayuda Regulatoria de FATCA — Umbrales y Saldos a Reportar

Algunos FFIs necesitaban aclaración sobre los umbrales de reporte y los saldos de cuentas. Foodman proporcionó las siguientes directrices a través de la Mesa de Ayuda Regulatoria:

• El FFI debe utilizar el informe y las instrucciones de FATCA para comprender completamente el detalle del informe que sirve de base para crear el XML.
• Los umbrales se aplican al saldo agregado de las cuentas de un cliente, incluidos los montos de ingresos acreditados a dichas cuentas.
• Umbrales aplicables: (a) Persona Física Preexistente — saldo agregado superior a USD 50.000 ; (b) Entidad Jurídica Preexistente — saldo agregado superior a USD 250.000 ; (c) Nuevas Cuentas — saldo agregado superior a USD 50.000 en cuentas de depósito (el uso de umbrales para nuevas cuentas es opcional).
• Normalmente, se utiliza el saldo a fecha de 31 de diciembre de cada año para aplicar umbrales.
• El total de los ingresos acreditados a cada cuenta reportable también debe reportarse por separado.