Manuel A.B., Colombia

"Los fondos de inversión y fideicomisos requieren una atención extremadamente detallada y especializada, ya que pueden clasificarse como FFIs bajo FATCA. Los requisitos de FATCA para determinar si un fideicomiso cumple con la definición de FFI, así como qué hacer cuando una entidad no cumple dichos requisitos, son un concepto a dominar. Foodman nos ha explicado claramente los requisitos que determinan si un fideicomiso debe considerarse un FFI que debe participar en FATCA o estar patrocinado. Ahora tenemos claro cómo proceder como patrocinador y aplicar los procedimientos de debida diligencia de FATCA, informar a cualquier persona que controle en EE. UU. y obtener el GIIN para el fideicomiso o fondo patrocinado."

— Manuel A.B., Colombia