Una sesión estratégica de preguntas y respuestas con Stanley Foodman, CEO de Foodman CPAs & Advisors
Introducción
Cuando la nueva ley fiscal estadounidense fue promulgada el 4 de julio, muchos clientes, asesores e instituciones comenzaron a preguntar qué significa realmente para ellos.
Le pedí a mi equipo que reuniera las inquietudes más comunes en toda nuestra red para poder abordarlas directamente. Si usted es responsable de estructuras transfronterizas o asesora a individuos de alto patrimonio, ahora es el momento de analizar detenidamente dónde están cambiando los riesgos.
P1. ¿Qué cambió en la nueva ley fiscal de EE. UU. y por qué es relevante en este momento?
¿Cómo resumiría los cambios clave introducidos por la nueva legislación fiscal de EE. UU. y por qué las instituciones financieras y las oficinas familiares deben prestar mucha atención?
Esta legislación consolida disposiciones clave de la reforma fiscal de 2017, incluyendo límites de impuestos sucesorales y de donaciones. También amplía las obligaciones de reporte para fideicomisos extranjeros y entidades “pass-through”. Si su estructura depende de propiedad escalonada o componentes internacionales, el perfil de riesgo acaba de cambiar. El mensaje de los reguladores es claro: la transparencia ya no es opcional. Para las instituciones con exposición internacional, esto implica un cambio de cumplimiento pasivo a responsabilidad activa.
P2. ¿Quiénes están más expuestos bajo este nuevo marco?
Cualquier persona estadounidense involucrada con fideicomisos extranjeros o entidades en múltiples jurisdicciones estará bajo mayor escrutinio. Esto incluye oficinas familiares, fiduciarios e instituciones financieras con estructuras de nominados. No se trata solo de evitar impuestos. Las debilidades estructurales y de documentación ahora son factores desencadenantes de fiscalización.
P3. ¿Cuáles son las implicaciones inmediatas para el reporte y la estructuración?
Necesita coherencia en los expedientes legales, fiscales y de cumplimiento. Eso significa que su documentación FATCA, CRS e interna debe contar la misma historia. Los fideicomisos deben evaluarse no solo por cómo tributan, sino por cómo se alinean con las definiciones de control y propiedad. Si su equipo no ha conciliado esos criterios recientemente, comience ahora.
P4. ¿Existen nuevos plazos o requisitos que requieran acción inmediata?
Sí, y vendrán más. Algunas disposiciones entrarán en vigor en 2025 y 2026, pero la fiscalización empezará mucho antes. Las instituciones que trabajan en múltiples jurisdicciones deben actualizar registros de propiedad, reevaluar la documentación de fideicomisos y mapear dónde está el riesgo dentro de su cartera de clientes. No es un problema para diciembre; necesita atención hoy.
P5. ¿Cuáles son los puntos ciegos que observa en el mercado?
Uno es la excesiva confianza en la tecnología. El software de reportes no es una estrategia de cumplimiento. Muchos equipos dependen de soluciones tecnológicas que no reconcilian el riesgo. El segundo es asumir que las estructuras antiguas están exentas. Los reguladores están revisando casos previamente considerados de bajo riesgo. Si no ha realizado una revisión completa de la documentación en los últimos 12 meses, ahí hay una brecha.
P6. ¿Qué significa realmente estar “listo para auditoría” en 2025?
Significa que su documentación puede resistir una revisión desde cualquier ángulo: reguladores, contrapartes o autoridades fiscales extranjeras. Debe demostrar alineación en propiedad, control y sustancia económica. Eso implica armonizar sus datos FATCA, CRS, CTA y ahora CARF. No es cuestión de marcar casillas: es cuestión de credibilidad.
P7. ¿Cómo espera que esto afecte a las instituciones en el próximo año o dos?
Estamos entrando en una nueva fase. La fiscalización transfronteriza es más ágil y el intercambio de información entre países es más estrecho. Las instituciones que no aborden esto ahora enfrentarán más preguntas después, con menos margen de maniobra. Los clientes también se están volviendo más selectivos. Si su institución no está vista como preparada, eso afecta la confianza.
Mirando hacia adelante: ¿Qué sigue en la conversación global sobre cumplimiento?
Esto es lo que cubriré en septiembre en LinkedIn:
- Por qué las reglas de transparencia fiscal aún son insuficientes en estructuras transfronterizas
- Qué hicieron bien los programas FATCA, CRS y QI, y qué debe evolucionar
- Cómo se ve la preparación para auditorías rumbo al cuarto trimestre
Reflexión final
Si gestiona clientes internacionales o supervisa estructuras con exposición global, este es el momento de reevaluar. Las reglas han cambiado y también los estándares de cumplimiento.
En Foodman CPAs & Advisors ofrecemos revisiones prácticas y confidenciales para ayudarle a identificar riesgos antes que los reguladores.
Contáctenos si desea examinar más de cerca su configuración actual.
