Por Stanley Foodman
Cambio Regulatorio
En mayo de 2025, Costa Rica reformó el Artículo 32 de su Constitución para permitir la extradición de ciudadanos costarricenses en casos de narcotráfico internacional y terrorismo. Este cambio histórico pone fin a una prohibición de décadas sobre la extradición de nacionales. Los no ciudadanos ya estaban sujetos a extradición bajo tratados bilaterales.
La reforma coincide con el aumento del escrutinio por parte del GAFI sobre las jurisdicciones en América Latina y el Caribe, donde las deficiencias en supervisión AML y la transparencia de beneficiarios finales han activado medidas de monitoreo. También se produce mientras las jurisdicciones se preparan para implementar las enmiendas al CRS a partir de 2026, con los primeros intercambios de información previstos para 2027.
Aunque de alcance limitado, la reforma de Costa Rica es una señal de advertencia. Demuestra que las barreras constitucionales pueden modificarse para facilitar una mayor cooperación internacional en asuntos financieros y penales graves.
Por Qué Es Importante
Para las instituciones financieras y los asesores legales, este desarrollo señala una tendencia más amplia de fiscalización. Aunque la reforma se limita a delitos de narcotráfico y terrorismo, refleja una mayor disposición de las jurisdicciones LATAM para alinear sus marcos legales con las expectativas internacionales.
Este cambio aumenta la presión sobre las instituciones financieras para garantizar que sus programas AML, FATCA y CRS sean defendibles ante el escrutinio extranjero. Controles débiles que antes solo generaban remediación regulatoria o exposición reputacional ahora pueden entrelazarse con investigaciones penales paralelas entre jurisdicciones.
Riesgos Clave
- Inconsistencias en beneficiarios finales: discrepancias entre archivos de clientes, reportes FATCA/CRS y estructuras reales de control
- Fallas en monitoreo de PEPs: escalamiento incompleto de personas políticamente expuestas con exposición internacional
- Sistemas de reporte fragmentados: flujos AML, FATCA y CRS aislados que generan datos contradictorios
- Debilidades en respuesta a incidentes: protocolos poco claros para asistencia legal mutua o solicitudes urgentes del extranjero
- Vacíos forenses: ausencia de trazabilidad que conecte el monitoreo AML con los reportes FATCA/CRS
Marco Estratégico
Las instituciones financieras deben adaptar su gobernanza para reflejar tanto la reforma en Costa Rica como la tendencia más amplia que representa:
- Mapear estructuras de clientes transfronterizos y exposiciones bajo tratados que puedan activar solicitudes extranjeras
- Conciliar datos de beneficiarios finales entre los sistemas AML, FATCA y CRS
- Fortalecer protocolos de escalamiento ante solicitudes basadas en tratados o asistencia legal mutua
- Integrar plataformas de reporte para reducir silos y aumentar la consistencia
- Incluir escenarios de fiscalización transfronteriza en programas de gobernanza, entrenamiento y auditoría forense
Evaluar el Nivel de Preparación
Las autoridades exigen cada vez más evidencia operativa, no solo declaraciones de políticas. Las instituciones que no puedan demostrar alineación entre los marcos AML, FATCA y CRS se arriesgan a hallazgos regulatorios que pueden escalar hacia crisis reputacionales o exposición penal.
Vulnerabilidades comunes incluyen:
- Datos de beneficiarios finales que difieren entre jurisdicciones
- Ciclos de actualización KYC que no capturan riesgos transfronterizos
- Procedimientos débiles para medios adversos y escalamiento de PEPs
- Falta de conciliación entre sistemas de TI y plataformas de reporte
Prioridades Estratégicas
- Conciliar y validar datos de beneficiarios finales entre marcos regulatorios
- Actualizar y escalar procesos KYC para clientes de alto riesgo o con presencia internacional
- Centralizar reportes AML, FATCA y CRS para eliminar silos
- Establecer gobernanza que conecte cumplimiento, asesoría legal y gestión de riesgos
- Validar registros con fuentes de datos independientes para asegurar defensa forense
- Capacitar a los equipos legales y de cumplimiento para anticipar solicitudes basadas en tratados y auditorías internacionales
Reflexión Final
La reforma constitucional de Costa Rica es un recordatorio de que la extradición puede redefinirse para respaldar las prioridades de fiscalización internacional. Las instituciones que integren la supervisión de AML, FATCA y CRS dentro de un marco unificado de gobernanza mantendrán su capacidad de defensa y resiliencia a medida que se intensifique la cooperación transfronteriza.
