Por Stanley Foodman | CEO, Foodman CPAs & Advisors
La línea que alguna vez fue clara entre las finanzas tradicionales y los activos digitales ha desaparecido.
Con la adopción global del Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) de la OCDE, estamos entrando en una nueva era regulatoria, donde las expectativas de transparencia fiscal se aplican por igual a las cuentas cripto y fiduciarias. La introducción de CARF, combinada con el despliegue de CRS 3.0, marca un cambio crucial para las instituciones financieras en todo el mundo, y especialmente en América Latina.
Esto es más que una actualización técnica. Es un llamado estratégico a la acción.
Un Mandato Global para la Transparencia Digital
Hasta hace poco, los criptoactivos existían en una zona gris regulatoria, reconocidos por las autoridades fiscales como un riesgo pero sin supervisión estandarizada. Esa ambigüedad ha terminado.
CARF introduce un enfoque global y unificado para el reporte cripto. Obliga a las instituciones financieras y proveedores de servicios, incluidos aquellos que facilitan el intercambio, la custodia y los servicios de billetera, a recopilar y reportar información detallada sobre transacciones cripto y propiedad beneficiaria.
El cripto ya no está fuera del alcance de la transparencia fiscal internacional. Ahora está en el centro de atención.
Por Qué Esto Importa para las Instituciones LATAM
Las instituciones en América Latina enfrentan un entorno regulatorio complejo y único, marcado por la diversidad legal local, regímenes fiscales en evolución y sistemas de datos fragmentados. La convergencia de CARF y CRS 3.0 amplifica este desafío.
Las entidades financieras ahora deben cumplir con estándares superpuestos para activos fiduciarios y cripto, con un mayor escrutinio de reguladores, bancos corresponsales y socios internacionales. El costo de la demora o desalineación no es solo financiero, sino reputacional.
Las áreas clave de riesgo incluyen:
- Captura incompleta de la propiedad de billeteras y datos de remitentes/receptores
- Procesos desalineados de AML/KYC y diligencia fiscal
- Brechas en la cobertura de políticas transfronterizas
- Interoperabilidad limitada entre herramientas y departamentos de cumplimiento
En resumen, las instituciones que continúan tratando el cumplimiento cripto como un proceso aislado corren el riesgo de quedarse atrás y potencialmente perder acceso a redes financieras globales críticas.
Prioridades Estratégicas para la Preparación del Cumplimiento
Para cumplir con las nuevas demandas del cumplimiento cripto, las instituciones deben ir más allá de soluciones superficiales. Una verdadera respuesta a CARF requiere alineación estructural, en política, datos, personal y gobernanza.
Las principales prioridades de cumplimiento deben incluir:
- Marcos de Políticas Integrados
Amplíe sus políticas internas para tratar los criptoactivos como parte del mismo panorama de riesgos que las tenencias tradicionales. Esto incluye la trazabilidad de billeteras, la exposición a intercambios descentralizados y la puntuación automatizada de riesgos. - Arquitectura de Datos Unificada
Rompa los silos internos. Cree un entorno centralizado de datos de cumplimiento donde los equipos de AML, fiscal y reporte de activos digitales puedan acceder a una vista consolidada del comportamiento del cliente, tanto en transacciones fiduciarias como en blockchain. - Mejora en la Incorporación y Monitoreo de Clientes
Actualice los procesos de incorporación para capturar IDs de billeteras cripto, fuente de fondos, historial de transacciones en blockchain y desencadenantes de riesgo. El monitoreo continuo debe incluir comportamientos tanto en cadena como fuera de cadena. - Capacitación del Personal y Colaboración Transfuncional
Prepare a sus equipos para entender las regulaciones cripto y los riesgos de cumplimiento. Fomente la colaboración entre oficiales de cumplimiento, TI, legal y líderes de producto para cerrar brechas técnicas y regulatorias. - Mapeo Regulatorio Transfronterizo
Alinee su marco de reporte con FATF, CARF, CRS 3.0 y regímenes de divulgación domésticos relevantes. Para instituciones que operan en múltiples jurisdicciones o atienden clientes transfronterizos, un mapa de cumplimiento cohesivo es crítico.
Liderazgo en Cumplimiento para un Futuro Digital
Las instituciones que prosperarán en la nueva era no solo están agregando casillas de verificación cripto a sus herramientas CRS. Están integrando los activos digitales en todo su ADN de cumplimiento, gobernanza, estrategia e infraestructura.
En Foodman CPAs & Advisors, ayudamos a las instituciones financieras en LATAM a anticipar cambios regulatorios y construir programas de cumplimiento robustos y con visión de futuro. Desde la preparación para CARF hasta la integración multi-marco, le ayudamos a reducir riesgos, proteger su reputación y cumplir con las expectativas regulatorias con confianza.
¿Está su institución lista para CARF y CRS 3.0?
Hablemos de su estrategia de cumplimiento cripto.
