IRS: Las Cuentas Financieras “Offshore” NO pasarán Inadvertidas was published by JD Supra on 5/14/19.
El 15 de marzo del 2019, el IRS informó que la ocultación de dinero o activos en cuentas extraterritoriales (“offshore”) no declaradas
permanece en la lista de las estafas tributarias conocidas come la Docena Sucia o «Dirty Dozen» del Servicio de Impuestos Internos para el 2019. El IRS continúa recordándole a los Contribuyentes de los EE. UU. que informen sus ingresos mundiales en su declaración de impuestos de los EE. UU. Los ciudadanos de los EE. UU. y los residentes extranjeros permanentes (titulares de la tarjeta verde – “Green Card”) deben declarar los ingresos de todas las fuentes dentro y fuera de los EE. UU., reciban o no un Formulario W-2 Declaración de impuestos y Salarios, un Formulario 1099 (Declaración de información) o el equivalente extranjero.
El IRS está interesado en cuentas financieras en todo el mundo. Si el IRS encuentra que un Contribuyente tiene cuentas o ingresos reportables que no son revelados antes de que un Contribuyente de EE. UU. los reporte, el Contribuyente podría enfrentar graves consecuencias, incluyendo el procesamiento penal. Se alienta que los Contribuyentes se presenten primero, divulguen voluntariamente y que cumplan con el sistema. «La evasión “offshore” sigue siendo un punto de enfoque primario de los esfuerzos generales de cumplimiento del IRS», dijo el Comisionado del IRS Chuck Rettig. “Nuestros equipos de investigación criminal y de cumplimiento civil trabajan en estrecha colaboración con el Departamento de Justicia en el ámbito internacional para garantizar que se cumplan las leyes fiscales de nuestra nación. Los Contribuyentes que consideran esconder fondos o activos en el extranjero deben pensarlo dos veces; las penas civiles y las sanciones penales pueden ser severas «.
Los informes de Terceros (“Third-Party reporting) proporcionan amplia información al IRS
Debido a FATCA y los Acuerdos Intergubernamentales (“IGAs”) entre los EE. UU. y las jurisdicciones asociadas, los informes automáticos de cuentas de terceros han estado vigentes durante cuatro años. Como resultado, es «menos desafiante» para el IRS identificar individuos de los EE. UU. y titulares de la tarjeta verde que intentan evadir impuestos de los EE. UU. intentando ocultar ingresos en bancos offshore, cuentas de corretaje o entidades nominales. El IRS está muy consciente de que estas personas intentan acceder a los fondos offshore utilizando tarjetas de débito, tarjetas de crédito, transferencias bancarias, fideicomisos extranjeros, planes de arrendamiento de empleados, anualidades privadas o planes de seguro. El IRS también perseguirá a los banqueros y cualquier otro profesional de servicios financieros sospechoso de ayudar a los Contribuyentes Estadounidenses a esconder activos o ingresos en el extranjero.
Es mejor presentarse primero
El IRS continúa instando a los Contribuyentes Estadounidenses que no han reportado sus inversiones en el extranjero o que no han pagado impuestos sobre estos ingresos de inversión que se presenten. El IRS ofrece opciones para abordar este incumplimiento:
- Procedimientos de Presentación de Cumplimiento Racionalizados
- Procedimientos de sumisión de FBAR delincuentes
- Trámites de devolución de información internacional delincuentes
- Disposiciones de extinción (“sunset provisions”) del Programa de divulgación Voluntaria de Cuentas en el Extranjero (“OVDP”) que finalizó el 28 de septiembre del 2018.
No sea una Víctima de su Propia Creación
Los Contribuyentes Estadounidenses deben reportar todas las cuentas financieras extranjeras que son reportables. No deben caer en la trampa de los esquemas que ofrecen la promesa de ocultar dinero e ingresos en el extranjero. Es mejor consultar a un asesor fiscal especializado que comprenda las opciones del IRS en caso de incumplimiento y que pueda disminuir la exposición criminal.
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