Cumplimiento/Ejecución BOI para Empresas que Reportan

Las empresas que reportan están obligadas a proporcionar información a FinCEN sobre las personas que en última instancia las poseen o las controlan. FinCEN comenzó a aceptar informes el 1 de enero de 2024. Las empresas que reportan tienen la obligación importante de comprender y cumplir con la regla de presentación de informes de BOI y presentar los reportes de información sobre beneficiarios finales (BOIR). Existen multas y sanciones graves, así como penas de prisión, por no cumplir con los requisitos de presentación de informes de BOI de FinCEN. Dada la complejidad en torno a las responsabilidades asociadas con el cumplimiento de BOI, así como los riesgos asociados con el incumplimiento, ¡es MEJOR NO quedar atrapado sin un reporte de beneficiario final! El cumplimiento/ejecución BOI seguirá siendo complejo y en constante evolución.

El cumplimiento/ejecución BOI para las empresas que reportan se comprende mejor a través de la página de FAQs BOI de FinCEN

FinCEN quiere asegurarse que las empresas que reportan sean conscientes de sus obligaciones de reportar, actualizar y corregir la información sobre los beneficiarios finales. FinCEN preparó la página de FAQs en respuesta a las consultas recibidas relacionadas con la Regla de Presentación de Reportes de información sobre los beneficiarios finales. Las FAQs abordan además el cumplimiento/ejecución BOI para las empresas que reportan con respecto a la no presentación de informes, sanciones, responsabilidades, precisión y retención de información.

Resumen de las FAQs sobe el cumplimiento/ejecución BOI para las empresas que reportan

1) ¿Qué sucede si una empresa que reporta no reporta información sobre beneficiarios finales a FinCEN o no actualiza o corrige la información dentro del plazo requerido?

FinCEN está trabajando arduamente para asegurarse de que las empresas que reportan sean conscientes de sus obligaciones de reportar, actualizar y corregir la información sobre los beneficiarios finales. FinCEN entiende que este es un requisito nuevo. Si corrige un error u omisión dentro de los 90 días posteriores a la fecha límite del reporte original, puede evitar ser penalizado. Sin embargo, podría enfrentar sanciones civiles y penales si no cumple con sus obligaciones de presentar información sobre el beneficiario final.

2) ¿A qué sanciones se enfrentan las personas por violar los requisitos de presentación de reportes BOI?

Como se especifica en la Ley de Transparencia Corporativa, una persona que intencionalmente viole los requisitos de presentación de reportes BOI puede estar sujeta a sanciones civiles de hasta $500 por cada día que continúe la violación. Esa persona también puede estar sujeta a sanciones penales de hasta dos años de prisión y una multa de hasta $10,000.  Las posibles violaciones incluyen no presentar intencionalmente un reporte de información sobre beneficiarios finales, presentar intencionalmente información falsa sobre beneficiarios finales o no corregir o actualizar intencionalmente información sobre beneficiarios finales previamente reportada.

3) ¿Quién puede ser considerado responsable por violar los requisitos de presentación de reportes BOI?

Tanto las personas físicas como las empresas pueden ser consideradas responsables por violaciones intencionadas. Esto puede incluir no solo a una persona que realmente presenta (o intenta presentar) información falsa ante FinCEN, sino también a cualquiera que intencionalmente proporcione al declarante información falsa para reportar. Tanto las personas físicas como las entidades corporativas también pueden ser responsables por no reportar intencionalmente información completa o actualizada sobre el beneficiario final; En tales circunstancias, las personas pueden ser consideradas responsables si causan la falla o son altos directivos de la empresa en el momento de la falla.

4) ¿Se puede considerar responsable a una persona que presenta un reporte en nombre de una empresa que reporta?

Sí. Una persona que presente intencionalmente un reporte de información sobre beneficiarios finales falso o fraudulento en nombre de una empresa puede estar sujeto a las mismas sanciones civiles y penales que la empresa que reporta y sus altos funcionarios.

5) ¿Se puede responsabilizar a un beneficiario final o a un solicitante de empresa por negarse a proporcionar la información requerida a una empresa que reporta?

Sí. Como se describió anteriormente, se puede interponer una acción coercitiva contra una persona que intencionalmente provoque que una empresa que reporta no reporte información completa o actualizada sobre el beneficiario final a FinCEN. Esto incluiría a un beneficiario final o a un solicitante de empresa que intencionalmente no proporciona la información requerida a una empresa que reporta.

6) ¿Es la empresa que reporta responsable de asegurar la exactitud de la información que presenta a FinCEN, incluso si obtiene esa información de otra parte?

Sí. Es responsabilidad de la empresa que reporta identificar a sus beneficiarios finales y solicitantes de la empresa, y reportar a esas personas a FinCEN. Al momento de realizar la presentación, cada empresa que reporta debe certificar que su reporte o solicitud es verdadero, correcto y completo. En consecuencia, FinCEN espera que las empresas que reportan se cuiden de verificar la información que reciben de sus beneficiarios finales y de las empresas solicitantes antes de reportarla a FinCEN.

7) ¿Qué debe hacer una empresa que reporta si un beneficiario final o un solicitante de la empresa retiene información?

Mientras FinCEN reconoce que gran parte de la información que se debe reportar sobre los beneficiarios finales y los solicitantes de empresas será proporcionada a las empresas que reportan por esas personas, las empresas que reportan son responsables de asegurar que presenten información completa y precisa sobre los beneficiarios finales a FinCEN. A partir del 1 de enero de 2024, las empresas que reportan tendrán el requisito legal de reportar información sobre beneficiarios finales a FinCEN.

Las empresas que reportan existentes deben colaborar con sus beneficiarios finales para informarles sobre este requisito, obtener la información requerida y revisar o considerar implementar mecanismos para asegurar que los beneficiarios finales mantengan informadas a las empresas que reportan sobre los cambios en la información reportada, si es necesario. Los beneficiarios finales y los solicitantes de empresas también deben ser conscientes de que pueden enfrentar sanciones si intencionalmente hacen que una empresa que reporta informes no presente información completa o actualizada sobre los beneficiarios finales.

Las personas que estén considerando crear o registrar entidades legales que serán empresas que reportan deben tomar medidas para asegurar que tengan acceso a la información sobre beneficiarios finales que se debe reportar a FinCEN, y que cuenten con mecanismos establecidos para asegurar que la empresa que reporta se mantenga informada sobre cambios en esa información.

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