El 10/22/24, el IRS publicó los ajustes por inflación anuales para el año fiscal 2025 que afectarán a los contribuyentes cuando presenten sus declaraciones de 2025 en 2026. A continuación, se detallan los elementos principales para el año fiscal 2025:
Deducciones Estándar
- Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presenten declaraciones por separado para el año fiscal 2025, la deducción estándar aumenta a $15,000 para 2025, un aumento de $400 con respecto a 2024.
- Para las parejas casadas que presenten declaraciones conjuntas, la deducción estándar aumenta a $30,000, un aumento de $800 con respecto al año fiscal 2024.
- Para los jefes de familia, la deducción estándar será de $22,500 para el año fiscal 2024, un aumento de $600 con respecto al monto del año fiscal 2024.
Tasas Marginales
- La tasa impositiva máxima se mantiene en el 37% para los contribuyentes solteros individuales con ingresos superiores a $626,350 ($751,600 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- 35% para ingresos superiores a $250,525 ($501,050 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- 32% para ingresos superiores a $197,300 ($394,600 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- 24% para ingresos superiores a $103,350 ($206,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- 22% para ingresos superiores a $48,475 ($96,950 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- 12% para ingresos superiores a $11,925 ($23,850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- 10% para ingresos de $11,925 o menos ($23,850 o menos para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
Cantidades de Exención del Impuesto Mínimo Alternativo
- El monto de exención para personas solteras aumenta a $88,100 ($68,650 para personas casadas que presentan declaraciones por separado) y comienza a reducirse gradualmente a partir de $626,350.
- Para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas, el monto de exención aumenta a $137,000 y comienza a reducirse gradualmente a partir de $1,252,700.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (“EITC”)
Para los contribuyentes que califiquen y tengan tres o más hijos calificados, el monto máximo del Crédito fiscal por ingresos del trabajo para el año fiscal 2025 es de $8,046, un aumento de $7,830 para el año fiscal 2024.
Beneficio Suplementario Elegible de Transporte
El límite mensual para el beneficio complementario de transporte calificado y el límite mensual para estacionamiento calificado aumenta a $325, en comparación con $315 en el año fiscal 2024.
Planes de Gastos Flexibles y de Cafetería
Para los años fiscales que comienzan en 2025, el límite en dólares para las reducciones salariales de los empleados por contribuciones a los planes de gastos flexibles de salud aumenta a $3,300, en comparación con $3,200 en el año fiscal 2024. Para los planes de cafetería que permiten la transferencia de montos no utilizados, el monto máximo de transferencia aumenta a $660, en comparación con $640 en el año fiscal 2024.
Cuentas de Ahorros de Salud
- Para el año fiscal 2025, los participantes que tengan cobertura individual en el plan deben tener un deducible anual que no sea inferior a $2,850 (un aumento de $50 con respecto al año fiscal anterior), pero no superior a $4,300 (un aumento de $150 con respecto al año fiscal anterior).
- El monto máximo de gastos de bolsillo aumenta a $5,700, en comparación con los $5,550 del año fiscal 2024.
- Para la cobertura familiar en el año fiscal 2025, el deducible anual no es inferior a $5,700, en comparación con los $5,550 del año fiscal 2024; Sin embargo, el deducible no puede ser más de $8,550, un aumento de $200 en comparación con el límite para el año fiscal 2024. Para la cobertura familiar, el límite de gastos de bolsillo es de $10,500 para el año fiscal 2025, aumentando de $10,200 en el año fiscal 2024.
Exclusión de Ingreso Devengado en el Extranjero
La exclusión de ingresos ganados en el extranjero aumenta a $130,000, de $126,500 en el año fiscal 2024.
Créditos de Impuesto sobre la Herencia
Las herencias de difuntos que mueren durante 2025 tienen un monto de exclusión básico de $13,990,000, que aumentó de $13,610,000 para las sucesiones de difuntos que murieron en 2024.
Exclusión anual para regalos
Aumenta a $19,000 para el año calendario 2025, aumentando de $18,000 para el año calendario 2024.
Créditos por Adopción
El crédito máximo permitido para la adopción de un niño con necesidades especiales es el monto de los gastos de adopción calificados hasta $17,280, que aumentó de $16,810 para el año fiscal 2024.
Recuerde Esto
Un buen sistema de mantenimiento de registros durante todo el año puede facilitar la presentación de impuestos al saber qué conservar y durante cuánto tiempo. Además, un buen mantenimiento de registros también puede ayudar a los contribuyentes si reciben una carta o notificación del IRS. El IRS continúa recordando a los contribuyentes que reúnan todos los documentos y registros tributarios necesarios para asegurar la precisión y evitar perder una deducción o crédito. Los contribuyentes deben tener todos sus documentos importantes y necesarios antes de preparar su declaración. Esto ayudará a presentar una declaración de impuestos completa y precisa. Los errores y omisiones retrasan el procesamiento de impuestos, incluidos los tiempos de reembolso.
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