Cómo las administraciones tributarias pueden monitorear la capacitación en cumplimiento de FATCA y CRS de las IF
Administraciones tributarias – Sellos de Calidad de Gobernanza y Cumplimiento de la Implementación para las IF Un nuevo informe de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) dice que las administraciones tributarias pueden evaluar el cumplimiento de FATCA y CRS de las instituciones financieras al monitorear las iniciativas de capacitación de su […]
Cómo las Administraciones Tributarias Manejan el Incumplimiento de FATCA, CRS
Informe de la OCDE detalla las medidas preventivas y correctivas para el incumplimiento de FATCA, CRS de las instituciones financieras Las administraciones tributarias pueden utilizar una combinación de medidas de detección, preventivas y correctivas para evaluar y tratar Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) y el incumplimiento del Estándar Común de Reporte (CRS), […]
Cómo asegurar la colaboración de las partes interesadas en FATCA y CRS
Informe de la OCDE sugiere elementos del régimen de cumplimiento para las IF y las partes interesadas en FATCA y CRS Las partes interesadas en la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) y el Estándar Común de Reporte (CRS) son clave para los esfuerzos exitosos de implementación, cumplimiento y mantenimiento de las instituciones […]
Preguntas que las IF deberían hacer a los Proveedores de Servicios Externos de FATCA y CRS
Guía de la OCDE ofrece a las instituciones financieras asesoramiento sobre la contratación de organizaciones de servicios externos para gestionar el cumplimiento Mientras las instituciones financieras (IF) tienen la responsabilidad final del cumplimiento de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) y los Estándares Comunes de Reporte (CRS), muchas contratan a proveedores de […]
¿Cómo implementará FinCEN las Provisiones de Reportaje de Información de los Dueños Beneficiarios de la Ley de Transparencia Corporativa (“CTA”)? Quieren tu opinión.
FinCEN ha estado ocupada en la búsqueda de combatir la corrupción, como lo demuestra la emisión consecutiva de Avisos de Propuesta de Reglamentación (“NPRMs”). El 6/12/21, emitieron el (Proceso regulatorio para los nuevos requisitos de reportaje del sector inmobiliario para frenar las finanzas ilícitas) y el 7/12/21, emitieron la Regla propuesta para la presentación de […]
EN POCAS PALABRAS: NUNCA SE ENCUENTRE EN UN CASO DE FRAUDE FISCAL SIN UN ABOGADO Y UN CONTADOR FORENSE TRABAJANDO EN UN EQUIPO
El IRS agregó recientemente nuevas categorías de fraude fiscal En su Manual de Fraude actualizado recientemente, el IRS agrega nuevas categorías de fraude fiscal, incluyendo el ocultamiento de cuentas bancarias nacionales o extranjeras y activos digitales como la moneda virtual. Y están ansiosos por enjuiciar. El nivel de detalle en el Manual de Fraude proporciona […]
Las Funciones de Examinación del IRS han Cambiado
En el comentario “A Closer Look: Impacting the Tax Gap”, el Comisionado del IRS, Chuck Rettig, revela que el IRS ha cambiado su enfoque de fiscalización a declaraciones de impuestos que incluyen contribuyentes de altos ingresos, entidades de transferencia (“pass-through”), contribuyentes multinacionales que involucran problemas de impuestos internacionales, grandes planes de pensiones, fundaciones privadas, monedas […]
El IRS está en una Misión de Reducir la Brecha Fiscal
La diferencia entre el monto del impuesto adeudado por los Contribuyentes para un año determinado y el monto que realmente se paga oportunamente para ese mismo año se conoce como “Brecha Fiscal Bruta” (“Tax Gap”). El IRS considera este número como una estimación de la cantidad anual de incumplimiento de las leyes fiscales de los […]
Las Agencias Solicitan Información para Ayudar con el Cumplimiento de las Leyes y Regulaciones del BSA
El 9 de abril de 2021, las agencias reguladoras bancarias federales (la Reserva Federal, “FDIC” y “OCC”) junto con FinCEN y la Administración Nacional de Cooperativas de Crédito emitieron una declaración conjunta que aborda cómo los principios de gestión de riesgos descritos en la Guía de Supervisión sobre Modelo de Gestión de Riesgos (Guía) se […]
Incluida en la Ley ALD del 2020 está la Ley de Transparencia Corporativa, que describe los requisitos de informes sobre los Titulare Reales
La Ley de Transparencia Corporativa (“Corporate Transparency Act” – “CTA”) se encuentra dentro de la Ley ALD del 2020. Establece requisitos para la presentación de informes de información sobre los titulares reales para facilitar importantes actividades de seguridad nacional, inteligencia y aplicación de la ley; y confirmar la información sobre el titular real proporcionada a […]
¿Se verá comprometido los Estados Unidos en el Futuro Como un Paraíso Fiscal Preferido?
Los cambios a la Ley de Secreto Bancario bajo la Ley de Autorización de Defensa Nacional (“NDAA – “National Defense Authorization Act”) contienen requisitos para que las entidades legales cubiertas informen sobre sus beneficiarios finales en el momento de su creación en una base de datos a la que podrán acceder las fuerzas del orden […]
¿Cómo Afectará a su Institución Financiera la Capacitación para Examinadores requerida bajo la Ley ALD del 2020 (El Acto)?
La sección 6307 del Acto (“AML ACT of 2020”) requiere la capacitación para Examinadores sobre la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. La capacitación debe realizarse en consulta con FinCEN y todos los niveles de aplicación de la ley, incluidos los federales, estatales, tribales y locales. REQUISITO DE CAPACITACIÓN definido […]
