Las Funciones de Examinación del IRS han Cambiado
En el comentario “A Closer Look: Impacting the Tax Gap”, el Comisionado del IRS, Chuck Rettig, revela que el IRS ha cambiado su enfoque de fiscalización a declaraciones de impuestos que incluyen contribuyentes de altos ingresos, entidades de transferencia (“pass-through”), contribuyentes multinacionales que involucran problemas de impuestos internacionales, grandes planes de pensiones, fundaciones privadas, monedas […]
El IRS está en una Misión de Reducir la Brecha Fiscal
La diferencia entre el monto del impuesto adeudado por los Contribuyentes para un año determinado y el monto que realmente se paga oportunamente para ese mismo año se conoce como “Brecha Fiscal Bruta” (“Tax Gap”). El IRS considera este número como una estimación de la cantidad anual de incumplimiento de las leyes fiscales de los […]
Las Agencias Solicitan Información para Ayudar con el Cumplimiento de las Leyes y Regulaciones del BSA
El 9 de abril de 2021, las agencias reguladoras bancarias federales (la Reserva Federal, “FDIC” y “OCC”) junto con FinCEN y la Administración Nacional de Cooperativas de Crédito emitieron una declaración conjunta que aborda cómo los principios de gestión de riesgos descritos en la Guía de Supervisión sobre Modelo de Gestión de Riesgos (Guía) se […]
Incluida en la Ley ALD del 2020 está la Ley de Transparencia Corporativa, que describe los requisitos de informes sobre los Titulare Reales
La Ley de Transparencia Corporativa (“Corporate Transparency Act” – “CTA”) se encuentra dentro de la Ley ALD del 2020. Establece requisitos para la presentación de informes de información sobre los titulares reales para facilitar importantes actividades de seguridad nacional, inteligencia y aplicación de la ley; y confirmar la información sobre el titular real proporcionada a […]
¿Se verá comprometido los Estados Unidos en el Futuro Como un Paraíso Fiscal Preferido?
Los cambios a la Ley de Secreto Bancario bajo la Ley de Autorización de Defensa Nacional (“NDAA – “National Defense Authorization Act”) contienen requisitos para que las entidades legales cubiertas informen sobre sus beneficiarios finales en el momento de su creación en una base de datos a la que podrán acceder las fuerzas del orden […]
¿Cómo Afectará a su Institución Financiera la Capacitación para Examinadores requerida bajo la Ley ALD del 2020 (El Acto)?
La sección 6307 del Acto (“AML ACT of 2020”) requiere la capacitación para Examinadores sobre la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. La capacitación debe realizarse en consulta con FinCEN y todos los niveles de aplicación de la ley, incluidos los federales, estatales, tribales y locales. REQUISITO DE CAPACITACIÓN definido […]
¿Estarán las Instituciones Financieras Preparadas para la Propuesta de Reglamentación del “Travel Rule”?
El “Travel Rule” es una regla de la Ley de Secreto Bancario (“BSA”) regla [31 CFR 103.33(g)] que requiere que todas las instituciones financieras transmitan cierta información a la siguiente institución financiera, en ciertas transferencias de fondos que involucren a más de una institución financiera. Las “instituciones financieras” incluyen bancos; corredores o comerciantes de valores; […]
La Ley ALD del 2020 Puede Cambiar las Reglas del Juego para los Profesionales del Cumplimiento
El 2 de diciembre del 2020, la Cámara de Representantes de los EE. UU. aprobó la «Ley de Autorización de Defensa Nacional William M. (Mac) Thornberry para el año fiscal 2021«. La Ley incluye la DIVISIÓN F (ANTI-LAVADO DE DINERO). Esta División se cita como la «La Ley ALD del 2020». Es de importancia el […]
¿Hay Ayuda en el Camino para los “Derisked”?
El aumento de los costos de cumplimiento, las estructuras de clientes corporativos difíciles de entender, las multas y sanciones, el cambio de la responsabilidad corporativa a la responsabilidad individual y las preocupaciones sobre la reputación han llevado a muchas instituciones financieras de los EE. UU. («FI») a «derisk»/“derisked” (de arriesgar) o terminar las relaciones con […]
Nuevas Ofensas Penales Relacionadas con Figuras Políticas Extranjeras y Entidades de Lavado de Dinero
Con respecto a los activos que pertenecen a Altos Funcionarios Extranjeros (Figuras Políticas Extranjeras), la Sección 6313 de la Ley ALD del 2020 prohíbe el ocultamiento de la fuente de esos activos en transacciones monetarias o que involucren Instituciones de principal preocupación por el Lavado de Dinero como dos nuevos delitos penales. Ambos delitos se […]
“Attachés” de la Tesorería, Enlaces de Unidades de Inteligencia Financiera Extranjera e Instituciones Financieras Extranjeras
La Ley ALD del 2020 (“AML Act of 2020”) incluye la creación de los “Attachés de la Tesorería», ” (SEC. 6106, designados por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos) y los “Enlaces de la Unidad de Inteligencia Financiera Extranjera” (SEC. 6108, designados por FinCEN) para estar estacionados en el extranjero. Los Attachés de […]
Bancos Extranjeros y el Nuevo Alcance de Brazo Largo del Tesoro de los EE. UU y el “DOJ”
Antes de la aprobación de la LEY AML del 2020 (“AML ACT of 2020”), el Departamento del Tesoro de los EE. UU. y el Departamento de Justicia de los EE. UU. (“DOJ”) tenían la autoridad para citar (“subpoena”) a los bancos extranjeros con cuentas corresponsales en los EE. UU. para registros relacionados a los EE. […]
