Beneficiarios Reales Bajo la Regla Final de FinCEN
El 29 de septiembre del 2022, FinCEN emitió la muy esperada Regla Final (Final Rule) que establece un requisito de reporte de información sobre los beneficiarios reales, en conformidad con la Ley de Transparencia Corporativa (“Corporate Transparency Act” o “CTA”) bipartidista. La Regla Final requerirá que la mayoría de las corporaciones, compañías de responsabilidad limitada […]
IRS-CI Amplía Asociaciones con Contrapartes Extranjeras
El 3/11/22, el IRS-CI (Investigación Criminal del IRS) publicó su Reporte del Año Fiscal 2022 que destaca más de 2550 investigaciones criminales, una tasa de condena del 90%; acciones de cumplimiento enfocadas en el fraude fiscal, lavado de dinero, delitos cibernéticos y asociaciones con contrapartes extranjeras importantes. Durante su año fiscal 2022, que comenzó el […]
Crimen Corporativo a la Vanguardia del DOJ
El 15 de septiembre del 2022, la Fiscal General Diputada del Departamento de Justicia (DOJ), Lisa Monaco, pronunció comentarios sobre la ejecución penal corporativa en el Programa de Cumplimiento y Cumplimiento Corporativo de “NYU” y anunció una nueva Guía para las Políticas de Ejecución Corporativa del DOJ. La nueva Guía sobre el crimen corporativo se […]
El Fraude Ocupacional es el Delito Financiero más Común
«El fraude ocupacional es muy probablemente la forma de delito financiero más costosa y común del mundo», según el Reporte a las Naciones del 2022 emitido por la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE), la organización antifraude más grande del mundo. El Reporte afirma que «incluso con el cambio hacia los pagos digitales, los […]
Entidades Patrocinadoras Bajo el Escrutinio FATCA del IRS
El 11/10/22, el IRS emitió el Noticiero Número 2022-05: Registros FATCA: Entidades Patrocinadoras sin Entidades Patrocinadas Registradas. El IRS ha identificado Entidades Patrocinadoras que no parecen tener Entidades Patrocinadas registradas en el Sistema de Registro FATCA. Una Entidad Patrocinada es una FFI Patrocinada o una NFFE Patrocinada Directamente Informante. Entidad Patrocinadora Una Entidad Patrocinadora es […]
El IRS Advierte a los Contribuyentes Contra las Estrategias de Evasión Fiscal
El IRS concluyó su lista de Estafas de la Docena Sucia (“Dirty Dozen”) del 2022 recomendando a los contribuyentes a estar atentos y evitar ser engañados por las estrategias de evasión fiscal. En la lista del 2022 están las criptomonedas, la no presentación, la servidumbre de conservación sindicada abusiva y los tratos abusivos de micro-cautivos. […]
El FCPA y El CPA
El cumplimiento del FCPA (Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero, “Foreign Corrupt Practices Act) debe estar a la vanguardia de las empresas de todos los tamaños en todas las industrias. Debido a la globalización de las operaciones de las empresas, así como a los sobornos pagados a funcionarios extranjeros para promover los intereses comerciales […]
CDD – Recordatorio Amistoso de las Agencias a los Bancos
El 6/7/22, las Agencias (Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos, la Red de Ejecución de Delitos Financieros, la Administración Nacional de Cooperativas de Crédito y la Oficina del Contralor de la Moneda) emitieron una declaración conjunta para recordarle a los bancos el enfoque basado en […]
¿Está su Criptomoneda en una Billetera Personal o en un Intercambio?
La respuesta a la pregunta: «¿Está su criptomoneda en una Billetera Personal o en un Intercambio?» importa, ya que hemos aprendido que las criptomonedas que se mantienen en un “Crypto Exchange” (Intercambio) NO es lo mismo que las criptomonedas que se mantienen en una billetera personal en términos de protección, particularmente en caso de una […]
OFAC Pone Los Servicios de Contabilidad a los Ciudadanos Rusos Fuera de los Límites
Los servicios de contabilidad, la formación de empresas y fideicomisos o los servicios de consultoría de gestión ahora están fuera del alcance de los ciudadanos rusos según el anuncio de la Oficina de Control de Activos Extranjeros («OFAC») del Departamento del Tesoro de los EE. UU. del 8 de mayo de 2022 de una Determinación […]
La Venida de FATCA a los Activos Digitales
La Propuesta de Ingresos del Año Fiscal 2023 de la Administración de Biden incluye «Reglas de Modernización» para abordar los activos digitales que requerirán informes por parte de ciertos contribuyentes de cuentas de activos digitales extranjeros. El cumplimiento y la aplicación de impuestos con respecto a los activos digitales se ha convertido en un problema […]
El Proyecto de Ley «FATCA Recíproca» Cambiará las Reglas del Juego
Bajo el concepto de “FATCA recíproca”, las instituciones financieras y los corredores deben comenzar a prepararse para asumir mayores y más amplias responsabilidades de reportaje. Como partes interesadas de FATCA, las instituciones financieras y los corredores, tanto como los intercambios de activos digitales de los EE. UU., deben prepararse para compartir información de forma automática […]
