Molinos de “OIC” se Aprovechan de los Contribuyentes

El 19/9/24, el IRS emitió una advertencia a los contribuyentes sobre los Molinos de “OIC” (“Offer in Compromise” u Oferta de Compromiso) que se aprovechan de los contribuyentes. Los promotores de Molinos de “OIC” afirman que sus servicios son necesarios para resolver los impuestos impagos que los contribuyentes deben al IRS, mientras que cobran tarifas excesivas, a menudo sin resultados. Los promotores utilizan esquemas de marketing agresivos que hacen afirmaciones falsas sobre la liquidación de las deudas tributarias con el IRS por unos pocos centavos en un plazo limitado a través del Programa OIC. Las empresas que administran los Molinos de “OIC” suelen anunciarse a través de la televisión, la radio, las redes sociales y las «llamadas robóticas automáticas» y hacen promesas falsas de liquidar la deuda de los contribuyentes con grandes descuentos mientras cobran tarifas excesivas por un servicio que los contribuyentes podrían haber obtenido directamente del IRS. Los Molinos de “OIC” son estafas que siguen apareciendo en la Lista Anual de la Docena Sucia del IRS y ponen a los contribuyentes y a la comunidad de profesionales de impuestos en riesgo de perder dinero, información personal, datos y más. Dicho esto, es importante tener en cuenta que una Oferta de Compromiso es una opción legítima ofrecida por el IRS. La presentación de una Oferta de Compromiso debe realizarse con la ayuda de un profesional de impuestos autorizado y de buena reputación, ya que existe un proceso de evaluación y verificación por parte del IRS, que tiene en cuenta cualquier circunstancia especial que pueda afectar la capacidad de pago del contribuyente. Presentar una Oferta de Compromiso con información falsa o hacer una declaración falsa al IRS se considera fraude y puede estar sujeto a sanciones civiles o penales.

Una Oferta de Compromiso es un acuerdo entre el contribuyente y el IRS que liquida una deuda tributaria por menos del monto total adeudado

Un contribuyente que no puede pagar la totalidad de su obligación tributaria o enfrenta dificultades financieras para hacerlo puede considerar una Oferta de Compromiso como una opción viable. El IRS considerará los siguientes hechos y circunstancias: capacidad de pago, ingresos, gastos y patrimonio. Presentar una solicitud de Oferta de Compromiso no asegura que el IRS acepte la oferta del contribuyente. Las solicitudes inician un proceso de evaluación y verificación por parte del IRS, teniendo en cuenta cualquier circunstancia especial que pueda afectar la capacidad de pago del contribuyente.

Detalles de una Oferta de Compromiso:

La solicitud se realiza a través del nuevo Formulario 656, versión de abril de 2024 Folleto de Oferta de Compromiso
Antes de que se pueda considerar la oferta de un contribuyente, este debe (1) presentar todas las declaraciones de impuestos que legalmente debe presentar, (2) haber recibido una factura por al menos una deuda tributaria incluida en la oferta, (3) realizar todos los pagos de impuestos estimados requeridos para el año en curso y (4) si el contribuyente es propietario de una empresa con empleados, realizar todos los depósitos de impuestos federales requeridos para el trimestre actual y los dos trimestres anteriores.
Aunque el IRS tiene un Precalificador de Oferta de Compromiso, que funciona como una «guía», es mejor trabajar con un profesional de impuestos dado que la decisión final del IRS se basa en una solicitud de oferta completa y una investigación por parte del IRS.
No es elegible para presentar una solicitud si el contribuyente o su empresa se encuentran actualmente en un proceso de quiebra abierto.
Se deben resolver todas las cuestiones pendientes de auditoría o reclamos de cónyuge inocente antes de presentar una oferta.
El IRS no considerará una oferta con un ITIN (“Individual Taxpayer Identification Number”) desactivado. Si un contribuyente tiene un ITIN desactivado, se debe presentar el Formulario W-7 (Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS).
El IRS no aceptará una oferta si un contribuyente puede pagar su deuda tributaria en su totalidad a través de un acuerdo de pago en cuotas o de participación en los activos.
Las multas y los intereses seguirán acumulándose mientras el IRS considere la oferta de un contribuyente.
Los contribuyentes deben seguir presentando y pagando a tiempo todas las declaraciones de impuestos requeridas, los pagos de impuestos estimados y los pagos de impuestos federales para el contribuyente y cualquier negocio en el que el contribuyente tenga un interés.
El incumplimiento de las responsabilidades de presentación y pago de un contribuyente durante la consideración de la oferta de un contribuyente dará como resultado que el IRS devuelva la oferta.
Si el IRS acepta la oferta de un contribuyente, el contribuyente debe continuar estando al día con todas las obligaciones de presentación y pago de impuestos hasta el quinto año después de que se acepte la oferta.

Lo mejor es trabajar con un profesional de impuestos con experiencia y evitar los Molinos de “OIC”

El IRS evaluará y revisará las solicitudes de Ofertas de Compromiso y considerará el conjunto único de hechos y circunstancias especiales del contribuyente que afecten su capacidad de pago, incluidos sus ingresos, gastos y patrimonio. Los contribuyentes deben tener en cuenta que el IRS se comunicará con ellos después de que se haya revisado la solicitud de oferta y el IRS espera una respuesta rápida a cualquier solicitud de información adicional dentro del plazo especificado. Si no responde a tiempo, se le devolverá su oferta sin derecho a apelación.