¿Quién monitorea los “wallets” de las Monedas Virtuales? was published by JD Supra on 7/13/18.
Los inversionistas de la Moneda Virtual (MV) utilizan los servicios de plataformas en línea «seguros» para comprar, vender, transferir y almacenar la MV. Los proveedores de estos servicios se conocen como “wallets, billeteras o monederos web u on-line” y también como “wallets virtuales”. La compañía Coinbase es un ejemplo de un proveedor de wallet virtual. Estos “wallets” deben de registrarse y operar como Negocios de Servicios Monetarios (“Money Service Business – MSB”) por FinCEN (Financial Enforcement Enforcement Network – “La Red de Ejecución de Delitos Financieros”). Las MSB que operan en los EE.UU están reguladas por los Estados. Esto significa que, mientras los wallets virtuales no están sujetos a la supervisión directa de la SEC (Securities Exhange Commission – “Comision de Intercambio de Valores”), las MSB deben mantener registros y presentar informes sobre ciertas transacciones a la FinCEN mediante las normas de la Ley de Secreto Bancario (BSA).
¿Qué es un MSB?
Según FinCEN y el IRS, un MSB es «cualquier persona que hace negocios, ya sea de forma regular o como una empresa comercial organizada, en una o más de las siguientes capacidades:
(1) Repartidor o Intercambiador de Moneda (Currency dealer or exchanger)
(2) Canjeante de cheques (Check casher)
(3) Emisor de cheques de viajero, giros postales o valor almacenado (Issuer of traveler’s checks, money orders or stored value)
(4) Vendedor o redentor de cheques de viajero, giros postales o valor almacenado (Seller or redeemer of traveler’s checks, money orders or stored value)
(5) Transmisor de dinero (Money transmitter)
(6) Servicio Postal de los EE.UU (U.S. Postal Service)
Los MSB deben registrarse en el Gobierno Federal a través del Formulario 107 de FinCEN (Registro de Negocios de Servicios Monetarios). También deben reportar las Transacciones en Efectivo (Formulario FINCEN 112) e informar la Actividad Sospechosa (Formulario 111 de FinCEN). Todos los MSB deben desarrollar e implementar un programa de cumplimiento contra el lavado de dinero (AML). El programa debería evitar razonablemente que las personas usen el MSB para facilitar el lavado de dinero o financiar actividades terroristas. Cada programa debe reducirse a la escritura y tener en cuenta los riesgos inherentes. FinCEN afirma que los MSB no incluyen:
• Un banco, o
• Una persona registrada, regulada o examinada por la SEC o la Comisión de comercio de futuros de productos básicos (CFTC)
¿Qué hacen las billeteras en línea?
Facilitan la compra de la MV con tarjeta de crédito, PayPal, efectivo o transferencias bancarias, y proporcionan servicios comerciales para que las empresas puedan aceptar la MV como forma de pago.
Seguridad relacionada con el almacenamiento
Los wallets virtuales en línea almacenan sus tenencias (holdings) en línea o fuera de línea. Los wallets virtuales en línea mantienen una parte de sus holdings de MV en línea para satisfacer las necesidades de liquidez de sus clientes. El almacenamiento en línea es más arriesgado y la razón por la cual estos wallets en línea mantienen solo una porción diminuta de sus holdings totales de clientes en línea. Al almacenar las existencias de MV fuera de línea, el riesgo de piratería se elimina prácticamente. El almacenamiento fuera de línea también conocido como almacenamiento en frío (cold storage) es el tipo de almacenamiento más seguro.
El almacenamiento fuera de línea significa que los wallets virtuales en línea están desconectados del Internet. La información se almacena en unidades separadas y en copias de papel y luego se envía a las bóvedas y cajas de seguridad para su almacenamiento.
¿Hay algún seguro?
MV no es moneda de curso legal (no es “fiat currency”). No está respaldado por la plena fe y crédito del Gobierno. Las cuentas de MV y los saldos de valor en carteras en línea no están cubiertos por el seguro del “FDIC” (La Corporación Federal de Seguro de Depósitos) o la protección de SIPIC (Securities Investor Protection Corporation).
En la medida en que un Cliente tenga una «Posición de efectivo» en un wallet virtual en línea en Dolares o Euros (por ejemplo), el wallet virtual en línea podría agrupar todas las cuentas de efectivo de los clientes con los saldos de otros clientes y retener los fondos en cuentas de custodia en bancos de los EE.UU y / o los invierte en bonos del Tesoro líquidos de los EE.UU de acuerdo con las leyes estatales de transmisión de dinero. Las «cuentas custodiales agrupadas» podrían ubicarse en un banco con seguro de la FDIC.
Los titulares de MV tienen responsabilidades y deben educarse a sí mismos
Los inversionistas de la MV son en última instancia responsables de sus holdings de MV. Deben tener contraseñas seguras y control total de sus credenciales de inicio de sesión en linea. Los wallets web en línea que mantienen la información en sus “servidores” (servers) exponen a los inversionistas dela MV a pérdidas potenciales ya que los holdings de MV podrían estar «disponibles» para piratería informática o robo. El almacenamiento fuera de línea (almacenamiento en frío) a través de una unidad USB, billetera de hardware, billetera de papel o en forma física es una manera más segura de hacerlo.
No sea una víctima de su propia creación. Si usted es un inversionista de MV, conozca el negocio de MV, wallets de las Monedas Virtuales y las responsabilidades asociadas con la inversión en MV. Consulte con un especialista en impuestos que tenga experiencia en la declaración de impuestos asociada con las transacciones de MV.
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