Los inversionistas en el espacio de cripto deben estar conscientes de que el cripto-fraude existe en el espacio criptográfico de la misma manera que existe y tiene lugar en el espacio fiduciario tradicional. Los cripto-inversionistas han perdido criptomonedas como resultado de actividades delictivas que incluyen robo, estafas, apropiación indebida y fraude interno. Si usted es víctima de un cripto-fraude, es posible que necesite un contador forense para que lo ayude a recuperar los activos de criptomonedas.
Las estafas de cripto-inversión pueden ocurrir de diferentes maneras y presentar promesas y garantías engañosas. Los inversionistas deben comprender que, aunque un sitio web de cripto-inversión puede parecer legítimo y puede incluir el respaldo de una «celebridad», una vez que se realiza la inversión y el dinero sale por la puerta, es posible que el inversor no pueda recuperar su dinero.
Ejemplos de actividades de cripto-fraude que un contador forense está capacitado para reconocer:
- Esquemas de inversión: un estafador solicitará fondos prometiendo un alto rendimiento en una criptomoneda como Bitcoin
- Malversación de fondos: el perpetrador creará una «cuenta falsa» en un intercambio y «acreditará falsamente la cuenta» con montos fiduciarios que no existen. A su vez, el perpetrador comprará «moneda criptográfica real» de los clientes en un intercambio que luego no podrán acceder a sus cuentas porque no tienen la contraseña.
- “Phishing”: el atacante atraerá a su víctima para que envíe pagos en criptomonedas. Estos pagos se liquidan de inmediato y no son reversibles. El atacante utilizará la información para chantajear o “phishing” para extorsionar los pagos de criptomonedas.
- Intercambio de “SIM”: el delincuente se hará pasar por un cliente de un operador de telefonía móvil para cambiar el número de teléfono de la víctima a una tarjeta “SIM” fraudulenta y obtener acceso a las cuentas de criptomonedas de la víctima.
- “Malware” de cripto-minería: el ciberdelincuente instalará código malicioso en los dispositivos de individuos u organizaciones. Los códigos maliciosos incluyen poder de procesamiento para generar criptomonedas a través de la minería. Luego, los ciberdelincuentes transfieren las criptomonedas recién extraídas a las billeteras que controlan.
- “Ransomware”: los piratas informáticos instalan software malicioso que toma el control de los dispositivos digitales de la víctima y los retiene como rehenes hasta que las víctimas le pagan al pirata informático en Bitcoin para recuperar el acceso.
- “Exchange Hacks”: los delincuentes ocultan la criptomoneda adquirida ilegalmente en otros intercambios y luego la convierten en moneda fiduciaria.
Los contadores forenses pueden utilizar herramientas de investigación tradicionales de «seguimiento del dinero» contra el cripto-fraude, pero con desafíos adicionales cuando se trata de criptomonedas
El contador forense tiene la tarea de rastrear la cripto-transacción ilícita para facilitar la recuperación de posibles ganancias delictivas. Tienen que buscar la evidencia para explicar qué sucedió con la criptomoneda, identificar sus ganancias y las partes que manejaron o recibieron la criptomoneda o sus ganancias.
Esto es lo que el contador forense trae a la mesa cuando «sigue el cripto»:
- Una comprensión y experiencia especializadas de cuál es el «valor de la criptomoneda» cuando se intercambia en una transacción.
- Darse cuenta de que las instituciones financieras como los bancos y las casas de bolsa carecen de controles internos y estrategias para las criptomonedas.
- El fraude de criptomonedas puede convertirse en un problema internacional complejo dado que la criptomoneda se puede transmitir en «lugares internacionales de alto riesgo» donde los controles financieros son inexistentes.
- El flujo de fondos de criptomonedas en el sistema bancario puede entrar y salir rápidamente, lo que dificulta la identificación de la «fuente de los fondos».
- Muy a menudo, existe dificultad para determinar quién es el proveedor de la billetera criptográfica, quién es el pagador, la identidad de la transacción y quién es el beneficiario final. En consecuencia, un contador forense debe aplicar «herramientas de investigación avanzadas» para capturar información sobre remitentes/destinatarios.
- La recuperación total del fraude de criptomonedas es difícil de lograr. El campeón de la recuperación es la Unidad de Delitos Cibernéticos de Investigación Criminal del IRS, que incautó $3,500 millones en criptomonedas según el informe anual del IRS-CI 2021.
- A los ciberdelincuentes les gusta ensombrecer, oscurecer y desconcertar los detalles de las transacciones de criptomonedas para «blanquear los activos de criptomonedas». Es decir, iniciar transacciones entre diferentes criptomonedas, o mezclar billeteras de criptomonedas y recrear transacciones del mismo valor que son básicamente imposibles de rastrear.
Sepa esto:
- Una transacción de criptomonedas no se puede interrumpir ni evitar una vez que se inicia.
- Cuando la criptomoneda reside en una «billetera», solo se puede acceder a ella con una clave privada única. ¡Conozca sus contraseñas!
- No todas las transacciones criptográficas son privadas. Hay transacciones criptográficas que están disponibles públicamente.
- No existe una agencia reguladora que supervise las criptomonedas. Usted está por su cuenta.
- La criptomoneda puede estar en cualquier lugar (procedimientos de sucesión y divorcio, soborno y corrupción, apropiación indebida de activos, lavado de dinero y evasión de impuestos), por lo que es necesario mirar más allá de los números.
- Tenga cuidado con las organizaciones benéficas o las personas que solicitan donaciones para «caridad».
- Si se pueden rastrear los activos de criptomonedas, entonces existe la probabilidad de que se puedan recuperar.
Haga esto:
- Investigue antes de invertir en criptomonedas.
- Tenga en cuenta que “si suena demasiado bueno para ser verdad, ¡probablemente lo sea!”
- Los “tweets”, mensajes de texto, correos electrónicos o cualquier otro mensaje de las redes sociales que le indiquen que pague con criptomonedas es una estafa.
- Si está donando fondos mediante el uso de criptomonedas, asegúrese de que la dirección de la billetera sea legítima.
- Si es víctima de un cripto-fraude, considere la ayuda de un contador forense con experiencia en criptografía.
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