Guía FinCEN BOI para Pequeñas Empresas

El 18 de septiembre del 2023, se publicó la Guía FinCEN BOI para Pequeñas Empresas para asistir a la comunidad de pequeñas empresas a cumplir con la Regla de Presentación de Reportes de información sobre beneficiarios reales (“Beneficial Ownership Information” o “BOI”) que comienza el 1 de enero del 2024. El propósito de la Guía FinCEN BOI de 56 páginas es ayudar a las pequeñas empresas a comprender la descripción de cada una de las provisiones de la norma de presentación de reportes de BOI en un lenguaje sencillo y fácil de leer; responde preguntas clave; y proporciona listas de verificación interactivas, infografías y otras herramientas para ayudar a cumplir con la Regla de Presentación de Reportes de BOI. La Guía FinCEN BOI tiene 6 capítulos más un Apéndice, que es básicamente un índice. Los 6 capítulos contienen preguntas y respuestas clave diseñadas para ayudar a las empresas a cumplir con la Regla de presentación de reportes.

Regla de Presentación de Reportes

La Regla de Presentación de Reportes requiere que ciertas entidades presenten reportes de información sobre los beneficiarios reales (BOI) a FinCEN. Los reportes contienen información sobre la propia entidad y dos categorías de personas:

• Propietarios beneficiarios
• Solicitantes de empresas

La Guía FinCEN BOI tiene seis preguntas clave (6 capítulos) para ayudar a las empresas a cumplir con la Regla de presentación de reportes:

1. ¿Tiene mi empresa que reportar sobre sus beneficiarios reales?

Según la Norma de presentación de reportes, no todas las empresas están obligadas a reportar BOI a FinCEN. Las empresas deben presentar reportes solo si cumplen con la definición de “empresa que reporta” de la Regla de Presentación de Reportes y no califican para una exención. El Capítulo 1 cubre la definición de empresa que reportan, describe las entidades que están exentas y explica qué sucede si no se reporta la información requerida. Las preguntas y respuestas clave son: ¿Es mi empresa una “empresa que reporta”? ¿Está mi empresa exenta de los requisitos de presentación de reportes? ¿Qué sucede si mi empresa no informa BOI en el plazo requerido?

2. ¿Quién es el beneficiario real de mi empresa?

Si una empresa es una empresa que reporta, el siguiente paso es identificar a sus beneficiarios reales. Un beneficiario real es cualquier individuo que, directa o indirectamente: Ejerce control sustancial sobre una empresa que reporta o posee o controla al menos el 25 por ciento de las participaciones de propiedad de una empresa que reporta. Respuestas a: ¿Qué es el control sustancial? ¿Qué es un interés de propiedad? ¿Qué pasos puedo tomar para identificar a los beneficiarios reales de mi empresa? ¿Quién califica para una excepción de la definición de beneficiario real? se encuentran en este capítulo.

3. ¿Tiene mi empresa que reportar sobre sus solicitantes de su empresa?

Sólo determinadas empresas que reportan deben incluir información sobre los solicitantes de empresas en sus reportes BOI. Para determinar si los requisitos se aplican a una empresa, la Guía FinCEN BOI proporciona respuestas a las siguientes preguntas: ¿Debe mi empresa reportar sobre sus solicitantes? ¿Quién es solicitante de empresa de mi empresa?

4. ¿Qué información específica necesita reportar mi empresa?

Los reportes BOI requieren información específica sobre su empresa, sus beneficiarios reales y los solicitantes de su empresa. Este capítulo cubre la información que se debe proporcionar para obtener un identificador FinCEN. La persona que envía información a FinCEN debe certificar que es verdadera, correcta y completa. Este capítulo responde a las siguientes preguntas: ¿Qué información debo recopilar sobre mi empresa, sus beneficiarios reales y los solicitantes de su empresa? ¿Qué debo reportar si se aplica una regla especial de presentación de reportes a mi empresa? ¿Qué es un identificador FinCEN y cómo puedo usarlo?

5. ¿Cuándo y cómo debe mi empresa presentar su informe inicial?

La Regla de Presentación de Reportes entrará en vigor el 1 de enero del 2024. FinCEN comenzará a aceptar reportes BOI electrónicamente a través de su sistema de archivo seguro en esta fecha. Los reportes de BOI no se aceptarán antes del 1 de enero del 2024. Este capítulo explica cuándo una empresa debe presentar su informe BOI inicial y cómo hacerlo proporcionando respuestas a las preguntas: ¿Cuándo debe mi empresa presentar su informe de la BOI inicial? ¿Cómo presenta mi empresa un informe BOI?

6. ¿Qué pasa si hay cambios o inexactitudes en la información reportada?

Las empresas que reportan deben presentar un informe BOI inicial, así como actualizar y corregir la información en sus reportes BOI presentados anteriormente. Las personas que obtienen identificadores de FinCEN también deben actualizar y corregir la información previamente reportada a FinCEN. Cuando hay cambios o inexactitudes en los reportes, este capítulo proporciona respuestas a las siguientes preguntas: ¿Qué debo hacer si la información reportada anteriormente cambia? ¿Qué debo hacer si me entero de una inexactitud en un reporte? ¿Qué debe hacer mi empresa si queda exenta después de haber presentado ya un informe?

Las empresas que reportan (nacionales y extranjeras) deben asegurarse de estar preparadas para cumplir con la norma de presentación de reportes BOI de FinCEN antes de su fecha de entrada en vigor el 1 de enero del 2024, para identificar a los propietarios beneficiarios de una entidad y a los solicitantes de empresa de una entidad

La Regla de Presentación de Reportes FinCEN BOI está diseñada para proteger el sistema financiero estadounidense del uso ilícito e impedir que actores malignos abusen de entidades legales, incluyendo empresas fantasma, para ocultar el producto de actos corruptos/criminales. Además, la norma coordina a los EE. UU. con los estándares internacionales ALD/CFT, establece un estándar federal claro para las prácticas de constitución, protege intereses vitales de seguridad nacional de los EE. UU., protege el comercio interestatal y exterior, y permite esfuerzos críticos de seguridad nacional, inteligencia y aplicación de la ley para combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y otras actividades ilícitas.

¿Estará preparado para la Regla de Presentación de Reportes BOI de FinCEN?

¿Quién es su experto en Gobierno Corporativo? ©