Asuntos Tributarios Complejos Nacionales e Internacionales

Es fundamental que los contribuyentes estadounidenses presenten con precisión los reportes requeridos a las autoridades fiscales de Estados Unidos. El incumplimiento de reportaje puede generar sanciones sustanciales, pérdida del pasaporte o riesgos de procesamiento.

Somos conocidos por convertir la complejidad del cumplimiento en una ventaja para nuestros clientes con altos patrimonios y ultra altos patrimonios al hacer que sus desafíos sean comprensibles.

Tenemos una amplia experiencia en reunirnos con asesores legales y clientes para analizar las necesidades de los clientes y la mecánica de las situaciones que enfrentan. A lo largo de los años, la profundidad y amplitud de esa experiencia nos ha permitido proporcionar a los clientes análisis y un punto de vista que los ayuda a minimizar y mitigar los costosos errores de cumplimiento. También los asesoramos sobre los inconvenientes asociados con el incumplimiento de sus responsabilidades de reportes regulatorios y fiscales.

Los Desafíos

Cuando los clientes acuden a nosotros con problemas de reportaje que no cumplen con las normas, los ayudamos a obtener tranquilidad al alentar el uso de los programas de amnistía fiscal existentes en los EE. UU.

Entre los servicios que ofrecemos para situaciones tributarias complejas se encuentran:

Divulgaciones Voluntarias y Procedimientos Simplificados de Cumplimiento de Presentación para Contribuyentes Estadounidenses que reúnen los requisitos
Impuestos Corporativos
Impuestos sobre Sucesiones y Fideicomisos
Impuestos Internacionales
Diligencia Debida de Cumplimiento Fiscal en Fusiones y Adquisiciones
Impuestos Estatales y Locales
Impuestos Federales sobre la Renta
Servicios de Cumplimiento de Reportes Fiscales
Planificación Patrimonial conforme a las Normas Tributarias
FIRPTA
Impuestos Transfronterizos
Activos Digitales/Criptomonedas

Cómo se tributan las monedas virtuales y los activos digitales.

Ya sea que sea nuevo en la inversión en criptomonedas o tenga una cartera sustancial, es necesario comprender cómo se tributan las monedas virtuales y los activos digitales.

Desde 2014, los contribuyentes estadounidenses deben reportar todas las conversiones, pagos, compras e ingresos de criptomonedas al IRS y a las autoridades fiscales estatales cuando corresponda. Cada una de estas transacciones tiene diferentes implicaciones fiscales.

Existen múltiples formas en las que podría terminar debiendo impuestos a través de transacciones de criptomonedas. Sin la ayuda de un experto en impuestos sobre criptomonedas, incluso un error honesto podría generar costosas sanciones del IRS.

Mientras varias agencias federales han emitido propuestas de regulaciones, las que importan para sus impuestos son las del IRS. A partir de 2019, los contribuyentes estadounidenses deben responder una pregunta en el Formulario 1040 en la que se les pregunta si tuvieron algún tipo de transacción relacionada con una moneda virtual o un activo digital durante el año.

El 4/19/24, el IRS publicó el borrador del Formulario 1099-DA para reportar sobre los ingresos de activos digitales de las transacciones de los corredores. El IRS establece que: «Para las ventas o intercambios de activos digitales que se realicen a partir del 1 de enero de 2025, las regulaciones finales requerirían que los corredores, incluidas las plataformas de comercio de activos digitales, los procesadores de pago de activos digitales y ciertos proveedores de billeteras alojadas en activos digitales, reporten los ingresos brutos en un Formulario 1099-DA recientemente desarrollado y proporcionen declaraciones de beneficiario a los clientes. En determinadas circunstancias, los corredores también deberán incluir información sobre ganancias o pérdidas y la base imponible de las ventas que se realicen a partir del 1 de enero de 2026 en estas declaraciones y declaraciones informativas, de modo que los clientes tengan la información que necesitan para preparar sus declaraciones de impuestos”. Esta presentación de informes puede ser riesgosa y costosa sin asistencia.

La conclusión importante es que los contribuyentes que no cumplen con las normas sobre activos digitales pueden comenzar a considerar la posibilidad de cumplir con las normas ahora. Cuando se apruebe el Formulario 1099-DA, el IRS tendrá la capacidad de rastrear los ingresos por activos digitales. Dicho esto, es mejor tener un buen registro de odas las transacciones de activos digitales. Esto significa que los contribuyentes involucrados con activos digitales deben realizar un seguimiento de sus actividades de comercio de activos digitales, billeteras, intercambios y conciliación de cuentas para estar al tanto de sus posibles obligaciones de presentación de reportes.

Testimoniales: Asuntos Tributarios Complejos Nacionales e Internacionales

“Como expatriado que vive en Costa Rica, he vivido la carga de FATCA y sus requisitos de presentación de informes. Mi banco cerró mi cuenta y todos los demás bancos simplemente se negaron a abrir una cuenta sin la documentación adecuada. Me sentí como un paria financiero. Pensé que no tenía que presentar una declaración de impuestos de los EE. UU. porque no vivo en los EE. UU. y no tengo ningún ingreso que surja en los EE. UU. Foodman me ayudó impidiéndome pagar impuestos sobre los mismos ingresos tanto a los Estados Unidos como a Colombia, donde vivo, mediante la utilización de la Exclusión de Ingresos del Trabajo Extranjero y el Crédito Tributario Extranjero”.

Expatriado empleado por una Corporación Colombiana

«Recibí lo que se llama una «carta suave» (soft letter) del IRS que dice: «Nuestros registros indican que no ha tomado las medidas necesarias para remediar su incumplimiento de los requisitos de presentación de informes de los EE. UU. relacionados con ingresos extranjeros, entidades extranjeras o cuentas financieras extranjeras». Me preocupé y supe que tenía que actuar de inmediato. Foodman CPA & Advisors me ayudó a presentar la declaración narrativa adecuada al IRS de acuerdo con las instrucciones de la «soft letter» con respecto a mis opciones relacionadas con los activos extranjeros no declarados. Las explicaciones proporcionadas por Foodman junto con todas las acciones tomadas para cumplir con la normativa fueron un éxito. ¡Finalmente puedo dormir bien por la noche!»

Persona de alto patrimonio en Tamarindo, Costa Rica

“Foodman CPA & Advisors me ayudó con los Procedimientos Simplificados de Cumplimiento de Presentación del IRS. Soy contribuyente que pudo certificar que la falta de declaración de todos los ingresos, pago de todos los impuestos y presentación de toda la información requerida, como el FBAR, se debió a una conducta no intencional. Foodman organizó todos mis documentos fiscales, reunió todos los estados de cuentas financieras extranjeras y presentó al IRS un paquete completo. Al garantizar precisión, conocimiento y experiencia, Foodman pudo evitar el riesgo de auditoría o rechazo del programa. Aunque esta es una tarea abrumadora, Foodman hizo que el proceso no fuese doloroso. ¡Gracias Stanley!»

John, Costa Rica

“Hay tantas advertencias sobre el IRS tomando medidas enérgicas contra la moneda virtual que decidí hablar con los asesores y contadores públicos de Foodman sobre las posibles consecuencias impositivas dado el hecho de que he estado algo activo con la moneda virtual. Estoy absolutamente feliz de haber buscado el consejo de un profesional de impuestos que entienda la moneda virtual. Foodman explicó que los Contribuyentes que participaron en transacciones de moneda virtual en 2020 deben responder una Pregunta Sí o No en la página 1 del Formulario 1040. La pregunta es: “En algún momento durante 2020, ¿recibió, vendió, envió, intercambió o adquirió de alguna otra manera un interés financiero en alguna moneda virtual? El no responder evitaría la presentación electrónica del Formulario 1040 del 2020. La empresa me explicó que esta pregunta apareció por primera vez en el Anexo 1 del Formulario 1040 de 2019. Trasladar la pregunta del Anexo 1 del Formulario 1040 de 2019 a la primera página del Formulario 1040 en 2020 es una señal de una escalación de en forzamiento del IRS. Debido a que el IRS clasifica la moneda virtual como un activo, si la respuesta es Sí, su disposición en una transacción de venta de inversión requiere informar la transacción en el Formulario 8949, que fue una novedad para mí”.

Peter W., Miami, Florida

“Soy un contribuyente estadounidense que intencionalmente no cumplió con mis obligaciones tributarias y de declaración. Para brindar la tranquilidad que mi familia se merece, tomé la decisión de presentarme a través de la Práctica de Divulgación Voluntaria del IRS, administrada por la Unidad de Investigación Criminal del IRS. Sabía que tenía que cooperar para determinar la obligación tributaria correcta y hacer un arreglo de buena fe para pagar la totalidad de los impuestos, intereses y multas adeudados a fin de evitar de manera útil el enjuiciamiento penal y el posible encarcelamiento. La mejor decisión que tomé fue contratar a un CPA con licencia en los EE. UU. con una práctica fiscal internacional, Foodman CPA & Advisors, que recomendó un abogado de impuestos con licencia en los EE. UU. Ambos trabajaron juntos como un equipo y toda la información y el trabajo realizado fueron protegidos bajo el privilegio abogado-cliente hasta que se hizo la Divulgación Voluntaria. Al final, pude cumplir y evitar un posible enjuiciamiento penal. Eternamente agradecido».