Transacciones de Activos Digitales Sujetas a Mayores Actividades de Ejecución del IRS
El 5/4/23, el IRS publicó el Plan Operativo Estratégico de la Ley de Reducción de la Inflación (“Inflation Reduction Act Strategic Operating Plan”), donde establece que la Agencia buscará la aplicación para problemas complejos, de alto riesgo y emergentes; incluidas las transacciones de activos digitales. El IRS informa en su Plan Operativo que las transacciones […]
Fideicomisos (“Trusts”): Entendiendo para que No se Deje Engañar
Los Fideicomisos (“Trusts”) son vehículos que pueden ayudar en la preservación de la riqueza y la propiedad para las generaciones futuras, proteger activos o llevar a cabo un propósito caritativo. Un Fideicomiso es una entidad creada y regida por la ley estatal en la que se formó. Un Fideicomiso implica la creación de una relación […]
Criptoactivos Actividades Evaluadas por el FDIC
El 5/4/23, el FDIC publicó sus Aspectos Destacados de Supervisión de Cumplimiento del Consumidor de la primavera del 2023. El propósito de los aspectos destacados de la supervisión es proporcionar una descripción general de los problemas de cumplimiento del consumidor identificados a través de la supervisión del FDIC de bancos y cajas de ahorro estatales […]
Cuentas de Activos Digitales Extranjeros Serán Reportadas
La Propuesta de Ingresos de la Administración de Biden para el 2024 incluye requisitos de informes de contribuyentes estadounidenses para cuentas de activos digitales extranjeros. La propuesta sería efectiva para las declaraciones que se deben presentar después del 31 de diciembre del 2023. El cumplimiento y la aplicación de impuestos con respecto a los activos […]
Alerta de FinCEN de Fraude de Cheques
El 27 de febrero del 2023, FinCEN emitió (en estrecha colaboración con el Servicio de Inspección Postal de los Estados Unidos) una Alerta sobre el Aumento a Nivel Nacional de Esquemas de Fraude de Cheques relacionados con el Robo de Correo dirigidos al Correo de los Estados Unidos. A pesar de la disminución del uso […]
Docena Sucia 2023
El 5 de abril del 2023, el IRS finalizó su lista de la Docena Sucia 2023 (“Dirty Dozen”), antes del lanzamiento de la lista Docena Sucia 2022 que se publicó el 10 de junio del 2022. Según el IRS, la Docena Sucia representa lo peor de lo peor en estafas de impuestos. La Docena Sucia […]
El “BOSS” y FinCEN
El 29 de septiembre de 2022, FinCEN emitió la muy esperada Regla Final (“Final Rule”) que establece un requisito de informe de información sobre beneficiarios reales, de conformidad con la Ley de Transparencia Corporativa (“CTA” – “Corporate Transparency Act”) bipartidista. La Regla Final requerirá que la mayoría de las corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (“LLCs”) […]
¡Viene el Intercambio de Información de Activos Digitales Offshore!
Las explicaciones generales de la Administración de Biden sobre las Propuestas de Ingresos de la Administración para el año fiscal 2024 analizan la propuesta de informes de intercambio de información por parte de instituciones financieras y corredores de activos digitales offshore. La propuesta de intercambio de información surge del sentimiento de que la evasión de […]
Guía de “BOI” de FinCEN
El 3/24/23, FinCEN emitió su primer conjunto de materiales de orientación para ayudar al público a comprender los próximos requisitos de reportes de información sobre los beneficiarios reales (“BOI” – “Beneficial Ownership Information”) que entrarán en vigencia el 1 de enero del 2024. “BOI” se refiere a identificar información sobre las personas que directa o […]
Programa de Pasaportes del IRS continúa
El IRS había suspendido ciertas actividades de cobro, incluyendo la certificación de pasaportes en respuesta a la pandemia de COVID-19; sin embargo, desde 2021, el IRS retomó su proceso de certificación de pasaportes ante el Departamento de Estado de los Estados Unidos. El programa de pasaportes del IRS es una «herramienta de recaudación» y los […]
La Disminución del Valor Cripto No es Igual a la Deducción Fiscal Cripto
Dado que estamos en pleno apogeo de la temporada de impuestos, muchos contribuyentes están explorando la posibilidad de reclamar una deducción de impuestos cripto sobre sus activos cripto «devaluados». Los contribuyentes deben consultar el Memorándum de Asesoramiento del abogado principal del IRS Número: 202302011 con fecha del 1/13/2023 para mayor claridad. El Memorándum responde al […]
¿Qué Significa para Usted la Advertencia que los Reguladores Dieron a los Bancos con Respecto a Cripto?
En enero del 2023, Agencias Reguladoras; incluyendo la Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos y la Oficina del Contralor emitieron una Declaración Conjunta sobre los Riesgos de los Criptoactivos para las Organizaciones Bancarias. La advertencia le pide al sistema bancario que haga todo lo que […]
