Cumplimiento/Ejecución BOI para Empresas que Reportan
Las empresas que reportan están obligadas a proporcionar información a FinCEN sobre las personas que en última instancia las poseen o las controlan. FinCEN comenzó a aceptar informes el 1 de enero de 2024. Las empresas que reportan tienen la obligación importante de comprender y cumplir con la regla de presentación de informes de BOI […]
Empresa que Reporta obtiene claridad sobre la actualización de FinCEN FAQs 1/12/24
El 1/12/24, FinCEN actualizó una vez más las preguntas frecuentes relacionadas con la regla de presentación de reportes de información sobre beneficiarios finales (BOI) agregando diez nuevas preguntas frecuentes. El 1/4/24, FinCEN publicó preguntas frecuentes adicionales de BOI para incluir nueva información sobre las empresas que reportan, los beneficiarios finales, los solicitantes de empresas, los […]
BOI Destinatarios Autorizados
El 12/21/23, FinCEN emitió una regla final que implementa las disposiciones de acceso y salvaguardia de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) (la “Regla de Acceso”). La Regla de Acceso tiene como objetivo garantizar que: (1) sólo los BOI destinatarios autorizados de BOI tengan acceso a BOI; (2) los BOI destinatarios autorizados utilicen ese acceso […]
Excepciones de Beneficiario Final bajo Reportes BOI
La Guía BOI de FinCEN para las Pequeñas Empresas se publicó originalmente el 18/9/23 y posteriormente se actualizó en diciembre del 2023 como la Versión 1.1. El propósito de la Guía es ayudar a la comunidad de pequeñas empresas a cumplir con la regla de presentación de reportes de información sobre los beneficiarios finales (“BOI”) […]
Preguntas Frecuentes BOI de FinCEN Actualizadas en Enero de 2024
El 1/4/24, FinCEN publicó preguntas frecuentes BOI adicionales para incluir nueva información sobre las empresas que reportan, los beneficiarios finales, los solicitantes de empresas, los requisitos de presentación de reportes y las exenciones de las empresas que reportan, así como información actualizada sobre los identificadores de FinCEN. Las preguntas frecuentes BOI del 1/4/24 incluyen ocho […]
FinCEN «BOI FAQs» Actualizadas una Vez Más
El 12/12/23, las FinCEN “BOI FAQs” se actualizaron para incluir veintiuna preguntas nuevas relacionadas con preguntas generales, el proceso de presentación de reportes, las empresas que reportan, los requisitos de presentación de reportes, los reportes iniciales, los reportes actualizados, el cumplimiento y la aplicación, los identificadores de FinCEN y proveedores de servicios de terceros. Las […]
El Identificador FinCEN
El 29 de septiembre del 2023, FinCEN actualizó las preguntas frecuentes (“FAQs”) sobre los Reportes de Información sobre los Beneficiarios Reales (“BOI”), incluyendo orientación sobre el Identificador FinCEN. Las preguntas frecuentes sobre BOI de FinCEN funcionan en conjunto con la Guía para Pequeñas Empresas de FinCEN sobre BOI que se publicó el 18 de septiembre […]
“Control Sustancial” según el CTA
La Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades de FinCEN publicada el 18 de septiembre de 2023 define un beneficiario real como cualquier individuo que, directa o indirectamente: ejerce un control sustancial sobre una empresa que reporta o posee o controla al menos el 25 por ciento de las participaciones de propiedad de una empresa que […]
Control de Exportaciones: Señales de Alerta de FinCEN
El 6/11/23, la Oficina de Industria y Seguridad (“BIS” o “Bureau of Industry and Security”) del Departamento de Comercio y FinCEN emitieron un Aviso Conjunto sobre la evasión del control de exportaciones destacando un nuevo término clave del Reporte de Actividades Sospechosas (“SAR”) (“FIN-2023-GLOBALEXPORT”) para que las instituciones financieras hagan referencia al informar sobre posibles […]
Financiamiento del Terrorismo: Señales de Alerta de FinCEN
El 20/10/23, FinCEN emitió Señales de Alerta (“Red Flags”) sobre el Financiamiento del Terrorismo para ayudar a las instituciones financieras a identificar flujos de financiamiento para la organización terrorista Hamás en respuesta al ataque terrorista de Hamás contra el pueblo de Israel. FinCEN insta a las instituciones financieras, incluyendo los proveedores de servicios de activos […]
Contadores o Abogados Pueden Tener Requisitos de Presentación de Informes según el CTA
El 18 de septiembre del 2023, FinCEN publicó la Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades para la presentación de informes sobre beneficiarios finales (BOI) bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) y simultáneamente actualizó las preguntas frecuentes (FAQs) sobre el cumplimiento del CTA en las preguntas frecuentes sobre BOI de FinCEN. Los proveedores de servicios […]
IRS y sus Nuevos Esfuerzos de Cumplimiento
En 9/8/23, el IRS anunció nuevos esfuerzos de cumplimiento que se centrarán en aumentar el escrutinio de los contribuyentes de altos ingresos/altos patrimonios, sociedades, corporaciones y promotores que abusan de las normas tributarias vigentes mediante el uso de inteligencia artificial y tecnología mejorada para identificar esquemas sofisticados para evadir impuestos. Los nuevos esfuerzos de cumplimiento […]
