El Identificador FinCEN
El 29 de septiembre del 2023, FinCEN actualizó las preguntas frecuentes (“FAQs”) sobre los Reportes de Información sobre los Beneficiarios Reales (“BOI”), incluyendo orientación sobre el Identificador FinCEN. Las preguntas frecuentes sobre BOI de FinCEN funcionan en conjunto con la Guía para Pequeñas Empresas de FinCEN sobre BOI que se publicó el 18 de septiembre […]
“Control Sustancial” según el CTA
La Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades de FinCEN publicada el 18 de septiembre de 2023 define un beneficiario real como cualquier individuo que, directa o indirectamente: ejerce un control sustancial sobre una empresa que reporta o posee o controla al menos el 25 por ciento de las participaciones de propiedad de una empresa que […]
Control de Exportaciones: Señales de Alerta de FinCEN
El 6/11/23, la Oficina de Industria y Seguridad (“BIS” o “Bureau of Industry and Security”) del Departamento de Comercio y FinCEN emitieron un Aviso Conjunto sobre la evasión del control de exportaciones destacando un nuevo término clave del Reporte de Actividades Sospechosas (“SAR”) (“FIN-2023-GLOBALEXPORT”) para que las instituciones financieras hagan referencia al informar sobre posibles […]
Financiamiento del Terrorismo: Señales de Alerta de FinCEN
El 20/10/23, FinCEN emitió Señales de Alerta (“Red Flags”) sobre el Financiamiento del Terrorismo para ayudar a las instituciones financieras a identificar flujos de financiamiento para la organización terrorista Hamás en respuesta al ataque terrorista de Hamás contra el pueblo de Israel. FinCEN insta a las instituciones financieras, incluyendo los proveedores de servicios de activos […]
Contadores o Abogados Pueden Tener Requisitos de Presentación de Informes según el CTA
El 18 de septiembre del 2023, FinCEN publicó la Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades para la presentación de informes sobre beneficiarios finales (BOI) bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) y simultáneamente actualizó las preguntas frecuentes (FAQs) sobre el cumplimiento del CTA en las preguntas frecuentes sobre BOI de FinCEN. Los proveedores de servicios […]
IRS y sus Nuevos Esfuerzos de Cumplimiento
En 9/8/23, el IRS anunció nuevos esfuerzos de cumplimiento que se centrarán en aumentar el escrutinio de los contribuyentes de altos ingresos/altos patrimonios, sociedades, corporaciones y promotores que abusan de las normas tributarias vigentes mediante el uso de inteligencia artificial y tecnología mejorada para identificar esquemas sofisticados para evadir impuestos. Los nuevos esfuerzos de cumplimiento […]
Alerta de FinCEN de “Masacre de Cerdos”
El 8/9/23, FinCEN emitió una alerta sobre una estafa frecuente de inversión en moneda virtual comúnmente conocida como «“masacre de cerdos” » o “Pig Butchering”. La alerta de FinCEN sobre la “masacre de cerdos” aborda las estafas de “masacrar cerdos” que se asemejan a la práctica de engordar un cerdo antes del sacrificio. “Las víctimas […]
La OFAC Suspende Ciertas Sanciones a Venezuela
El 18/10/23, la OFAC emitió un alivio de sanciones a entidades Venezolanas en los siguientes sectores: petróleo y gas, compañía minera de oro estatal y bonos soberanos venezolanos y deuda y capital de PdVSA (Petróleos de Venezuela, S.A.). La OFAC advirtió que está dispuesta a revocar estas autorizaciones, si corresponde, para apoyar la política exterior […]
Guía FinCEN BOI para Pequeñas Empresas
El 18 de septiembre del 2023, se publicó la Guía FinCEN BOI para Pequeñas Empresas para asistir a la comunidad de pequeñas empresas a cumplir con la Regla de Presentación de Reportes de información sobre beneficiarios reales (“Beneficial Ownership Information” o “BOI”) que comienza el 1 de enero del 2024. El propósito de la Guía […]
La Revisión de Riesgos de la FDIC 2023 Agrega el Cripto
El 14/08/23 se publicó la Revisión de Riesgos de la FDIC 2023. El informe “FDIC Risk Review 2023” resume las condiciones de la economía, los mercados financieros y la industria bancaria de los EE. UU. El informe proporciona un resumen completo de los principales acontecimientos y riesgos en el sistema bancario de los EE. UU. […]
El CARF y CRS de la OECD
El 8 de junio del 2020, después de realizar la primera revisión exhaustiva del CRS en consulta con las jurisdicciones participantes, las instituciones financieras y otras partes interesadas, la OCDE publicó los Estándares Internacionales para el Intercambio Automático de Información en Asuntos Fiscales MARCO DE REPORTE DE CRIPTO-ACTIVOS (“CARF”) Y ACTUALIZACIÓN DEL 2023 DEL ESTÁNDAR […]
Soborno: ¡Evite el FCPA y el IRS!
El FCPA prohíbe una oferta, pago, promesa o autorización de pago de dinero o cualquier cosa de valor (también conocido como el soborno) a un funcionario extranjero con el propósito de obtener o retener negocios. Además, prohíbe que las personas y las empresas falsifiquen a sabiendas libros y registros, eludiendo o dejando de implementar un […]
