Alerta de FinCEN de Fraude de Cheques
El 27 de febrero del 2023, FinCEN emitió (en estrecha colaboración con el Servicio de Inspección Postal de los Estados Unidos) una Alerta sobre el Aumento a Nivel Nacional de Esquemas de Fraude de Cheques relacionados con el Robo de Correo dirigidos al Correo de los Estados Unidos. A pesar de la disminución del uso […]
Docena Sucia 2023
El 5 de abril del 2023, el IRS finalizó su lista de la Docena Sucia 2023 (“Dirty Dozen”), antes del lanzamiento de la lista Docena Sucia 2022 que se publicó el 10 de junio del 2022. Según el IRS, la Docena Sucia representa lo peor de lo peor en estafas de impuestos. La Docena Sucia […]
El “BOSS” y FinCEN
El 29 de septiembre de 2022, FinCEN emitió la muy esperada Regla Final (“Final Rule”) que establece un requisito de informe de información sobre beneficiarios reales, de conformidad con la Ley de Transparencia Corporativa (“CTA” – “Corporate Transparency Act”) bipartidista. La Regla Final requerirá que la mayoría de las corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (“LLCs”) […]
¡Viene el Intercambio de Información de Activos Digitales Offshore!
Las explicaciones generales de la Administración de Biden sobre las Propuestas de Ingresos de la Administración para el año fiscal 2024 analizan la propuesta de informes de intercambio de información por parte de instituciones financieras y corredores de activos digitales offshore. La propuesta de intercambio de información surge del sentimiento de que la evasión de […]
Guía de “BOI” de FinCEN
El 3/24/23, FinCEN emitió su primer conjunto de materiales de orientación para ayudar al público a comprender los próximos requisitos de reportes de información sobre los beneficiarios reales (“BOI” – “Beneficial Ownership Information”) que entrarán en vigencia el 1 de enero del 2024. “BOI” se refiere a identificar información sobre las personas que directa o […]
Las FFI Modelo 1 Obtienen Alivio Temporario de Informes FATCA
El 12/30/22, el IRS emitió el Aviso 2023-11 con el propósito de proporcionar alivio de informes FATCA a las FFI Modelo 1 que no han podido obtener los TINs (“Tax ID Numbers”) de los EE. UU. para sus cuentas preexistentes que son cuentas reportables de los EE. UU. A su vez, las FFI Modelo 1 […]
¿Cuándo son los Casinos Instituciones Financieras?
De acuerdo con el IRS y FinCEN, los casinos con licencia para hacer negocios como casinos y que tienen ingresos brutos anuales de juego superiores a $1,000,000 son instituciones financieras sujetas a los requisitos de la Ley de Secreto Bancario, que se conoce como Título 31. Como resultado, los casinos están sujetos a la Ley […]
Beneficiarios Reales Bajo la Regla Final de FinCEN
El 29 de septiembre del 2022, FinCEN emitió la muy esperada Regla Final (Final Rule) que establece un requisito de reporte de información sobre los beneficiarios reales, en conformidad con la Ley de Transparencia Corporativa (“Corporate Transparency Act” o “CTA”) bipartidista. La Regla Final requerirá que la mayoría de las corporaciones, compañías de responsabilidad limitada […]
EL FATCA “Loophole” Traerá Más Acciones de Cumplimiento
Después de una investigación de un año, el Comité de Finanzas del Senado de los EE. UU. investigó una escapatoria (FATCA Loophole) y entregó un Reporte de investigación titulado «The Shell Bank Loophole» que expone un esquema de evasión de impuestos bajo una escapatoria FATCA que permite a los bancos en el extranjero aceptar fondos […]
Entidades Patrocinadoras Bajo el Escrutinio FATCA del IRS
El 11/10/22, el IRS emitió el Noticiero Número 2022-05: Registros FATCA: Entidades Patrocinadoras sin Entidades Patrocinadas Registradas. El IRS ha identificado Entidades Patrocinadoras que no parecen tener Entidades Patrocinadas registradas en el Sistema de Registro FATCA. Una Entidad Patrocinada es una FFI Patrocinada o una NFFE Patrocinada Directamente Informante. Entidad Patrocinadora Una Entidad Patrocinadora es […]
El FCPA y El CPA
El cumplimiento del FCPA (Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero, “Foreign Corrupt Practices Act) debe estar a la vanguardia de las empresas de todos los tamaños en todas las industrias. Debido a la globalización de las operaciones de las empresas, así como a los sobornos pagados a funcionarios extranjeros para promover los intereses comerciales […]
CDD – Recordatorio Amistoso de las Agencias a los Bancos
El 6/7/22, las Agencias (Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos, la Red de Ejecución de Delitos Financieros, la Administración Nacional de Cooperativas de Crédito y la Oficina del Contralor de la Moneda) emitieron una declaración conjunta para recordarle a los bancos el enfoque basado en […]
