¿Se verá comprometido los Estados Unidos en el Futuro Como un Paraíso Fiscal Preferido?
Los cambios a la Ley de Secreto Bancario bajo la Ley de Autorización de Defensa Nacional (“NDAA – “National Defense Authorization Act”) contienen requisitos para que las entidades legales cubiertas informen sobre sus beneficiarios finales en el momento de su creación en una base de datos a la que podrán acceder las fuerzas del orden […]
¿Cómo Afectará a su Institución Financiera la Capacitación para Examinadores requerida bajo la Ley ALD del 2020 (El Acto)?
La sección 6307 del Acto (“AML ACT of 2020”) requiere la capacitación para Examinadores sobre la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. La capacitación debe realizarse en consulta con FinCEN y todos los niveles de aplicación de la ley, incluidos los federales, estatales, tribales y locales. REQUISITO DE CAPACITACIÓN definido […]
¿Estarán las Instituciones Financieras Preparadas para la Propuesta de Reglamentación del “Travel Rule”?
El “Travel Rule” es una regla de la Ley de Secreto Bancario (“BSA”) regla [31 CFR 103.33(g)] que requiere que todas las instituciones financieras transmitan cierta información a la siguiente institución financiera, en ciertas transferencias de fondos que involucren a más de una institución financiera. Las “instituciones financieras” incluyen bancos; corredores o comerciantes de valores; […]
La Ley ALD del 2020 Puede Cambiar las Reglas del Juego para los Profesionales del Cumplimiento
El 2 de diciembre del 2020, la Cámara de Representantes de los EE. UU. aprobó la «Ley de Autorización de Defensa Nacional William M. (Mac) Thornberry para el año fiscal 2021«. La Ley incluye la DIVISIÓN F (ANTI-LAVADO DE DINERO). Esta División se cita como la «La Ley ALD del 2020». Es de importancia el […]
¿Hay Ayuda en el Camino para los “Derisked”?
El aumento de los costos de cumplimiento, las estructuras de clientes corporativos difíciles de entender, las multas y sanciones, el cambio de la responsabilidad corporativa a la responsabilidad individual y las preocupaciones sobre la reputación han llevado a muchas instituciones financieras de los EE. UU. («FI») a «derisk»/“derisked” (de arriesgar) o terminar las relaciones con […]
¡Después de Diez Años, FATCA NO SE VA!
FATCA se convirtió en ley en Marzo del 2010 con el objetivo de combatir el incumplimiento de la declaración del impuesto sobre la renta internacional por parte de ciudadanos estadounidenses y residentes contribuyentes estadounidenses (contribuyentes estadounidenses). Requiere que las Instituciones Financieras Extranjeras (“FFIs”) informen anualmente al IRS los saldos e ingresos declarables en las cuentas […]
Comisionado del IRS envía un Mensaje Importante a los Contribuyentes de Altos Ingresos que No Declaran
El 3 de diciembre del 2020, el IRS publicó “Cómo el IRS prioriza el trabajo de cumplimiento en los no declarantes de altos ingresos a través de esfuerzos nacionales e internacionales” en el Estudio titulado “Closer Look”. El estudio se refiere a cómo el IRS busca a los no declarantes contribuyentes de altos ingresos como […]
¿Mantiene su Institución Financiera un Cumplimiento Continuo con FATCA?
La participación en FATCA no es una opción, llegó para quedarse y es parte de una iniciativa global. FATCA es complicado, y para los banqueros, ha implicado aprender nueva terminología y comprender en exceso de un mil de páginas de un reglamento que está escrito para una persona que se especializa en las leyes fiscales […]
¡Tenga cuidado con el Aviso de incumplimiento de FATCA después de las fechas límite de certificación de FATCA!
Bajo FATCA, un Evento de Incumplimiento (“Event of Default o EOD”) ocurrirá si una Entidad no cumple con las obligaciones materiales requeridas con respecto a los requisitos de diligencia debida, verificación, retención o reporte de FATCA, o si el IRS determina que la entidad no ha cumplido sustancialmente con sus requisitos FATCA. El reultado podria […]
¿Retención FACTA errónea?
¿Qué sucede si un agente de retención de los EE. UU. de una institución financiera extranjera (FFI) aplica erróneamente una retención del capítulo 4 de FATCA del Código de Rentas Internas (IRC) del 30% a un pago a la FFI? ¿Qué se puede hacer para recuperar los fondos de una retención FACTA errónea? ¿Quién es […]
¿Qué se está haciendo para mejorar la comunicación con los Usuarios de los Sistemas de FATCA y QI que NO Son Estadounidenses?
En noviembre de 2019, el Consejo Asesor del Servicio de Impuestos Internos (“IRSAC”) publicó su Informe Público. El propósito de IRSAC es servir como un cuerpo asesor del Comisionado del IRS y organizar un foro público entre los funcionarios del IRS y los representantes públicos para discutir asuntos de administración tributaria. El IRSAC debe realizar […]
¿Es el FinCEN “Query” la Puerta de Entrada a la Convergencia?
FinCEN es una oficina del Departamento del Tesoro de los EE. UU. Su propósito principal es proteger el sistema financiero del uso ilícito, combatir el lavado de dinero y promover la seguridad nacional a través de la recopilación, análisis y difusión de inteligencia financiera y uso estratégico de las autoridades financieras. Su actividad principal básica […]
