¡Tenga cuidado con el Aviso de incumplimiento de FATCA después de las fechas límite de certificación de FATCA!
Bajo FATCA, un Evento de Incumplimiento (“Event of Default o EOD”) ocurrirá si una Entidad no cumple con las obligaciones materiales requeridas con respecto a los requisitos de diligencia debida, verificación, retención o reporte de FATCA, o si el IRS determina que la entidad no ha cumplido sustancialmente con sus requisitos FATCA. El reultado podria […]
GAFILAT Identifica Amenazas Emergentes de Lavado de Dinero/Financiamiento del Terrorismo
GAFILAT (Grupo de Acción Financiera de América Latina) publicó una Segunda Actualización del Informe Regional de Amenazas de Lavado de Dinero (2017-2018) que incluye: ANEXO VI: AMENAZAS RELACIONADAS CON LA PANDEMIA COVID-19. Considerado como un análisis regional de amenazas de lavado de dinero, la sección del informe relacionada con el Covid-19 destaca cómo los delincuentes […]
¿Retención FACTA errónea?
¿Qué sucede si un agente de retención de los EE. UU. de una institución financiera extranjera (FFI) aplica erróneamente una retención del capítulo 4 de FATCA del Código de Rentas Internas (IRC) del 30% a un pago a la FFI? ¿Qué se puede hacer para recuperar los fondos de una retención FACTA errónea? ¿Quién es […]
¿Sabías que el IRS está Involucrado en la Investigación y el Enjuiciamiento del Soborno? El FCPA.
En 1977, los Estados Unidos promulgó la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA). El FCPA prohíbe una oferta, pago, promesa o la autorización de un pago de dinero o cualquier cosa de valor (también conocido como soborno) a un funcionario extranjero con el fin de obtener o retener negocios. Además, prohíbe a las […]
¿Qué se está haciendo para mejorar la comunicación con los Usuarios de los Sistemas de FATCA y QI que NO Son Estadounidenses?
En noviembre de 2019, el Consejo Asesor del Servicio de Impuestos Internos (“IRSAC”) publicó su Informe Público. El propósito de IRSAC es servir como un cuerpo asesor del Comisionado del IRS y organizar un foro público entre los funcionarios del IRS y los representantes públicos para discutir asuntos de administración tributaria. El IRSAC debe realizar […]
¿Sabías que el IRS y la OFAC tienen un Entendimiento?
En Noviembre del 2019, el IRS y la Oficina de Control de Activos Extranjeros (“OFAC”) firmaron un Memorando de Entendimiento (“MOU”). El MOU describe un entendimiento entre el IRS y la OFAC con respecto a las revisiones realizadas por el IRS para el cumplimiento de las sanciones económicas de los EE. UU. El intercambio de […]
¿Es el FinCEN “Query” la Puerta de Entrada a la Convergencia?
FinCEN es una oficina del Departamento del Tesoro de los EE. UU. Su propósito principal es proteger el sistema financiero del uso ilícito, combatir el lavado de dinero y promover la seguridad nacional a través de la recopilación, análisis y difusión de inteligencia financiera y uso estratégico de las autoridades financieras. Su actividad principal básica […]
Las Instituciones Financieras Continúan Teniendo Preguntas sobre el “CDD” y FinCEN responde
El 3 de agosto del 2020, FinCEN emitió respuestas a tres preguntas frecuentes (“FAQ”) para las Instituciones Financieras cubiertas sobre los requisitos de Diligencia Debida del Cliente (“CDD”). Las respuestas de FinCEN se realizaron en consulta con los reguladores federales. FinCEN emitió un «quinto pilar» en la Regla Final de CDD en mayo del 2016. […]
¿Tiene su Consultor Externo de FATCA la Experiencia para Interpretar el Complejo Código Fiscal de los EE.UU.?
Las Instituciones Financieras Extranjeras (FFI) tienen múltiples responsabilidades de cumplimiento de reportaje de FATCA y enfrentan la posibilidad de sanciones por no cumplir. Comprender e interpretar más de 1,000 páginas de regulaciones de FATCA requiere una comprensión subyacente de sus palabras (un nuevo vocabulario) y el espíritu detrás de su redacción para evitar ser víctimas […]
Mejores prácticas bajo la Guía de Recursos Actualizada de la FCPA
El 3 de Julio del 2020, el Departamento de Justicia de los Estados Unidos (“DOJ”) lanzó «Una guía de Recursos para la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de los Estados Unidos, segunda edición«. La edición actualizada (lanzada originalmente en Noviembre del 2012) es un esfuerzo concertado del DOJ, la Comisión Nacional del Mercado […]
¿Qué hay de nuevo en la Guía del “DOJ” de Evaluación del Programa de Cumplimiento Corporativo actualizada?
El 1 de junio de 2020, la División Criminal del Departamento de Justicia (“DOJ”) publicó una actualización de la Evaluación de Programas de Cumplimiento Corporativo de la División Criminal del Departamento de Justicia de los Estados Unidos. La Guía de Evaluación de Cumplimiento Corporativo ayuda a los fiscales a tomar decisiones con respecto a la […]
No deje que el IRS llegue a Usted Primero
Los Contribuyentes Estadounidenses con activos e ingresos financieros extranjeros no declarados corren el riesgo de que el Gobierno determine si su conducta fue intencional o no intencional. La definición de conducta «intencional» o «no intencional» del Contribuyente hace una gran diferencia en cómo las penalidades civiles o criminales se evalúan y se imponen para las […]
