¿Puede el IRS cobrarse con activos en el extranjero?
Columna de Stanley Foodman en Funds Society. ¿Puede el IRS cobrarse con activos en el extranjero? ¿Puede el IRS cobrarse con activos en el extranjero? La respuesta a la pregunta «¿Puede el IRS recolectar activos en el extranjero?» es sí, según el Memorándum de la Oficina del Asesor Jurídico del Servicio de Impuestos Internos del 24 de […]
Beneficiarios Reales Bajo la Regla Final de FinCEN
El 29 de septiembre del 2022, FinCEN emitió la muy esperada Regla Final (Final Rule) que establece un requisito de reporte de información sobre los beneficiarios reales, en conformidad con la Ley de Transparencia Corporativa (“Corporate Transparency Act” o “CTA”) bipartidista. La Regla Final requerirá que la mayoría de las corporaciones, compañías de responsabilidad limitada […]
EL FATCA “Loophole” Traerá Más Acciones de Cumplimiento
Después de una investigación de un año, el Comité de Finanzas del Senado de los EE. UU. investigó una escapatoria (FATCA Loophole) y entregó un Reporte de investigación titulado «The Shell Bank Loophole» que expone un esquema de evasión de impuestos bajo una escapatoria FATCA que permite a los bancos en el extranjero aceptar fondos […]
IRS-CI Amplía Asociaciones con Contrapartes Extranjeras
El 3/11/22, el IRS-CI (Investigación Criminal del IRS) publicó su Reporte del Año Fiscal 2022 que destaca más de 2550 investigaciones criminales, una tasa de condena del 90%; acciones de cumplimiento enfocadas en el fraude fiscal, lavado de dinero, delitos cibernéticos y asociaciones con contrapartes extranjeras importantes. Durante su año fiscal 2022, que comenzó el […]
Entidades Patrocinadoras Bajo el Escrutinio FATCA del IRS
El 11/10/22, el IRS emitió el Noticiero Número 2022-05: Registros FATCA: Entidades Patrocinadoras sin Entidades Patrocinadas Registradas. El IRS ha identificado Entidades Patrocinadoras que no parecen tener Entidades Patrocinadas registradas en el Sistema de Registro FATCA. Una Entidad Patrocinada es una FFI Patrocinada o una NFFE Patrocinada Directamente Informante. Entidad Patrocinadora Una Entidad Patrocinadora es […]
El IRS Advierte a los Contribuyentes Contra las Estrategias de Evasión Fiscal
El IRS concluyó su lista de Estafas de la Docena Sucia (“Dirty Dozen”) del 2022 recomendando a los contribuyentes a estar atentos y evitar ser engañados por las estrategias de evasión fiscal. En la lista del 2022 están las criptomonedas, la no presentación, la servidumbre de conservación sindicada abusiva y los tratos abusivos de micro-cautivos. […]
OFAC Pone Los Servicios de Contabilidad a los Ciudadanos Rusos Fuera de los Límites
Los servicios de contabilidad, la formación de empresas y fideicomisos o los servicios de consultoría de gestión ahora están fuera del alcance de los ciudadanos rusos según el anuncio de la Oficina de Control de Activos Extranjeros («OFAC») del Departamento del Tesoro de los EE. UU. del 8 de mayo de 2022 de una Determinación […]
La Venida de FATCA a los Activos Digitales
La Propuesta de Ingresos del Año Fiscal 2023 de la Administración de Biden incluye «Reglas de Modernización» para abordar los activos digitales que requerirán informes por parte de ciertos contribuyentes de cuentas de activos digitales extranjeros. El cumplimiento y la aplicación de impuestos con respecto a los activos digitales se ha convertido en un problema […]
El Proyecto de Ley «FATCA Recíproca» Cambiará las Reglas del Juego
Bajo el concepto de “FATCA recíproca”, las instituciones financieras y los corredores deben comenzar a prepararse para asumir mayores y más amplias responsabilidades de reportaje. Como partes interesadas de FATCA, las instituciones financieras y los corredores, tanto como los intercambios de activos digitales de los EE. UU., deben prepararse para compartir información de forma automática […]
¿Víctima de Cripto-Fraude? Un Contador Forense Puede Ser Capaz de Ayudar
Los inversionistas en el espacio de cripto deben estar conscientes de que el cripto-fraude existe en el espacio criptográfico de la misma manera que existe y tiene lugar en el espacio fiduciario tradicional. Los cripto-inversionistas han perdido criptomonedas como resultado de actividades delictivas que incluyen robo, estafas, apropiación indebida y fraude interno. Si usted es […]
Informe de TIGTA Arroja Luz Sobre el Futuro de la Ejecución de FATCA
El Informe de TIGTA (“Treasury Inspector General for Tax Administration”) del 7 de abril de 2022 detalla seis recomendaciones de acciones adicionales necesarias para abordar el cumplimiento de la falta de presentación y reportaje de informes bajo FATCA. El IRS estuvo de acuerdo con cinco de las seis recomendaciones en el Informe de TIGTA que […]
Tenga Cautela con las Certificaciones de FATCA en Revisión de la OFAC
En un comunicado de prensa discreto entregado el 23/3/22 en relación a las Certificaciones de FATCA, el IRS actualizó las preguntas frecuentes (“FAQ”) de FATCA (P. 22) para informar a las partes interesadas de FATCA que el estado de registro podría cambiarse a en revisión con un mensaje que indica «Para obtener más información, comuníquese […]
