Cómo las administraciones tributarias pueden monitorear la capacitación en cumplimiento de FATCA y CRS de las IF
Administraciones tributarias – Sellos de Calidad de Gobernanza y Cumplimiento de la Implementación para las IF Un nuevo informe de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) dice que las administraciones tributarias pueden evaluar el cumplimiento de FATCA y CRS de las instituciones financieras al monitorear las iniciativas de capacitación de su […]
Cómo las Administraciones Tributarias Manejan el Incumplimiento de FATCA, CRS
Informe de la OCDE detalla las medidas preventivas y correctivas para el incumplimiento de FATCA, CRS de las instituciones financieras Las administraciones tributarias pueden utilizar una combinación de medidas de detección, preventivas y correctivas para evaluar y tratar Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) y el incumplimiento del Estándar Común de Reporte (CRS), […]
Preguntas que las IF deberían hacer a los Proveedores de Servicios Externos de FATCA y CRS
Guía de la OCDE ofrece a las instituciones financieras asesoramiento sobre la contratación de organizaciones de servicios externos para gestionar el cumplimiento Mientras las instituciones financieras (IF) tienen la responsabilidad final del cumplimiento de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) y los Estándares Comunes de Reporte (CRS), muchas contratan a proveedores de […]
¿Cómo implementará FinCEN las Provisiones de Reportaje de Información de los Dueños Beneficiarios de la Ley de Transparencia Corporativa (“CTA”)? Quieren tu opinión.
FinCEN ha estado ocupada en la búsqueda de combatir la corrupción, como lo demuestra la emisión consecutiva de Avisos de Propuesta de Reglamentación (“NPRMs”). El 6/12/21, emitieron el (Proceso regulatorio para los nuevos requisitos de reportaje del sector inmobiliario para frenar las finanzas ilícitas) y el 7/12/21, emitieron la Regla propuesta para la presentación de […]
Las Funciones de Examinación del IRS han Cambiado
En el comentario “A Closer Look: Impacting the Tax Gap”, el Comisionado del IRS, Chuck Rettig, revela que el IRS ha cambiado su enfoque de fiscalización a declaraciones de impuestos que incluyen contribuyentes de altos ingresos, entidades de transferencia (“pass-through”), contribuyentes multinacionales que involucran problemas de impuestos internacionales, grandes planes de pensiones, fundaciones privadas, monedas […]
¿Se verá comprometido los Estados Unidos en el Futuro Como un Paraíso Fiscal Preferido?
Los cambios a la Ley de Secreto Bancario bajo la Ley de Autorización de Defensa Nacional (“NDAA – “National Defense Authorization Act”) contienen requisitos para que las entidades legales cubiertas informen sobre sus beneficiarios finales en el momento de su creación en una base de datos a la que podrán acceder las fuerzas del orden […]
Nuevas Ofensas Penales Relacionadas con Figuras Políticas Extranjeras y Entidades de Lavado de Dinero
Con respecto a los activos que pertenecen a Altos Funcionarios Extranjeros (Figuras Políticas Extranjeras), la Sección 6313 de la Ley ALD del 2020 prohíbe el ocultamiento de la fuente de esos activos en transacciones monetarias o que involucren Instituciones de principal preocupación por el Lavado de Dinero como dos nuevos delitos penales. Ambos delitos se […]
“Attachés” de la Tesorería, Enlaces de Unidades de Inteligencia Financiera Extranjera e Instituciones Financieras Extranjeras
La Ley ALD del 2020 (“AML Act of 2020”) incluye la creación de los “Attachés de la Tesorería», ” (SEC. 6106, designados por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos) y los “Enlaces de la Unidad de Inteligencia Financiera Extranjera” (SEC. 6108, designados por FinCEN) para estar estacionados en el extranjero. Los Attachés de […]
Bancos Extranjeros y el Nuevo Alcance de Brazo Largo del Tesoro de los EE. UU y el “DOJ”
Antes de la aprobación de la LEY AML del 2020 (“AML ACT of 2020”), el Departamento del Tesoro de los EE. UU. y el Departamento de Justicia de los EE. UU. (“DOJ”) tenían la autoridad para citar (“subpoena”) a los bancos extranjeros con cuentas corresponsales en los EE. UU. para registros relacionados a los EE. […]
¡Después de Diez Años, FATCA NO SE VA!
FATCA se convirtió en ley en Marzo del 2010 con el objetivo de combatir el incumplimiento de la declaración del impuesto sobre la renta internacional por parte de ciudadanos estadounidenses y residentes contribuyentes estadounidenses (contribuyentes estadounidenses). Requiere que las Instituciones Financieras Extranjeras (“FFIs”) informen anualmente al IRS los saldos e ingresos declarables en las cuentas […]
Comisionado del IRS envía un Mensaje Importante a los Contribuyentes de Altos Ingresos que No Declaran
El 3 de diciembre del 2020, el IRS publicó “Cómo el IRS prioriza el trabajo de cumplimiento en los no declarantes de altos ingresos a través de esfuerzos nacionales e internacionales” en el Estudio titulado “Closer Look”. El estudio se refiere a cómo el IRS busca a los no declarantes contribuyentes de altos ingresos como […]
¿Mantiene su Institución Financiera un Cumplimiento Continuo con FATCA?
La participación en FATCA no es una opción, llegó para quedarse y es parte de una iniciativa global. FATCA es complicado, y para los banqueros, ha implicado aprender nueva terminología y comprender en exceso de un mil de páginas de un reglamento que está escrito para una persona que se especializa en las leyes fiscales […]
