FinCEN se ha enterado de intentos fraudulentos de solicitar información de personas y entidades que pueden estar sujetas a requisitos de presentación de reportes en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa (“CTA”). Los estafadores buscan robar información confidencial y privada de personas y entidades que pueden estar sujetas a requisitos de presentación de reportes según el CTA. Las estafas bajo la alerta de fraude del CTA son cartas y correos electrónicos que se hacen pasar por documentos tributarios del IRS utilizando el título fraudulento de «Aviso de cumplimiento importante» y solicitan al destinatario de la correspondencia que haga clic en un enlace o escanee un código QR.
La alerta de fraude del CTA de FinCEN destaca estafas fraudulentas que pueden incluir:
- Correspondencia solicitando pago. NO se cobra ninguna tarifa por presentar BOI (“Beneficial Ownership Information”) directamente ante FinCEN. FinCEN NO envía correspondencia solicitando pago para presentar BOI. No envíe dinero en respuesta a ningún correo que afirme ser de FinCEN u otra agencia gubernamental.
- Correspondencia que solicita al destinatario que haga clic en una URL o que escanee un código QR. Esos correos electrónicos o cartas son fraudulentos. No haga clic en ningún enlace o archivo adjunto sospechoso ni escanee ningún código QR en correos electrónicos, sitios web o correos no solicitados.
- Correspondencia que haga referencia a un “Formulario 4022” o un “Aviso Importante de Cumplimiento”. Esta correspondencia es fraudulenta. FinCEN no tiene un “Formulario 4022”. No envíe BOI a nadie completando estos formularios.
- Correspondencia u otros documentos que hagan referencia al “Departamento de Regulaciones Comerciales de EE. UU.” Esta correspondencia es fraudulenta; no existe ninguna entidad gubernamental con este nombre.
Tenga en cuenta que:
Las personas y organizaciones que deban reportar la información sobre el beneficiario final de una empresa a FinCEN lo harán electrónicamente a través de un sistema de presentación seguro disponible a través del sitio web BOI E-Filing de la FinCEN (https://boiefiling.fincen.gov/).
¿Dónde puedo encontrar el formulario para reportar?
Acceda el formulario “Beneficial Ownership Information Reporting” – “BOIR” yendo al sitio web BOI E-Filing de FinCEN: y seleccione el método de presentación que mejor se adapte a sus necesidades: Archivo PDF BOIR o Archivo en Línea BOIR.
Las empresas existentes tienen un año para presentar la solicitud. Las nuevas empresas deben presentar su solicitud dentro de los 90 días posteriores a su creación o registro.
Empresas que reportan deberán presentar sus reportes iniciales en los siguientes plazos:
- Empresas existentes: las empresas que reportan creadas o registradas para hacer negocios en los Estados Unidos antes del 1 de enero de 2024 deben presentar su reporte antes del 1 de enero de 2025.
- Empresas recién creadas o registradas: las empresas que reportan creadas o registradas para hacer negocios en los Estados Unidos en 2024 tienen 90 días calendario para presentar su reporte después de recibir una notificación real o pública de que la creación o el registro de que su empresa es efectiva.
Las actualizaciones deben presentarse dentro de los 30 días posteriores a que se produzca un cambio
Si hay algún cambio en la información requerida sobre una empresa que reporta o sus beneficiarios finales en un reporte de información sobre beneficiarios finales que presentó una empresa que reporta la información, la empresa que reporta debe reportar un reporte actualizado a más tardar 30 días después de la fecha del cambio.
Disparadores (“triggers”) que requerirían un BOIR actualizado:
- Cualquier cambio en la información reportada para la empresa que reporta, como el registro de un nuevo nombre comercial.
- Un cambio en los beneficiarios reales, como un nuevo CEO, o una venta que cambia quién cumple con el umbral de participación en la propiedad del 25 por ciento.
- Cualquier cambio en el nombre, la dirección o el número de identificación único de un beneficiario final proporcionado previamente a FinCEN. Si un beneficiario final obtuvo una nueva licencia de conducir u otro documento de identificación que incluya un cambio de nombre, dirección o número de identificación, la empresa que reporta también tendría que presentar un reporte actualizado de información sobre el beneficiario final ante FinCEN, incluida una imagen del nuevo documento de identificación.
Los beneficiarios finales y los solicitantes de empresas también deben estar conscientes de que pueden enfrentar sanciones si intencionalmente hacen que una empresa que reporta presente reportes no completos o no actualizados sobre los beneficiarios reales.
Lo mejor es consultar con su experto en Gobierno Corporativo para obtener ayuda y asegurarse de que su empresa cumpla con el CTA y no sea víctima de fraude del CTA.
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