El CARF y CRS de la OECD
El 8 de junio del 2020, después de realizar la primera revisión exhaustiva del CRS en consulta con las jurisdicciones participantes, las instituciones financieras y otras partes interesadas, la OCDE publicó los Estándares Internacionales para el Intercambio Automático de Información en Asuntos Fiscales MARCO DE REPORTE DE CRIPTO-ACTIVOS (“CARF”) Y ACTUALIZACIÓN DEL 2023 DEL ESTÁNDAR […]
Formulario 1099-K: Entender lo que el IRS Quiere que Sepas
La Ley del Plan de Rescate Estadounidense del 2021 redujo el umbral para reportar transacciones de redes de terceros de pagos agregados que superan los $20,000 a pagos agregados que superan los $600 durante el año calendario y eliminó el umbral de 200 transacciones para reportar transacciones de redes de terceros por completo con respecto […]
Contratistas de Activos Digitales Buscados por el IRS
El 23/06/23, el IRS emitió una Solicitud de Información (“Request for Information” – “RFI”) a través de su Oficina de Proyecto de Iniciativa de Activos Digitales Empresariales (“Digital Asset Innititiative Project Office” – “DAIPO”) “que busca específicamente mejorar el uso de datos y tecnología para identificar y abordar el incumplimiento de los activos digitales». El […]
Soborno: ¡Evite el FCPA y el IRS!
El FCPA prohíbe una oferta, pago, promesa o autorización de pago de dinero o cualquier cosa de valor (también conocido como el soborno) a un funcionario extranjero con el propósito de obtener o retener negocios. Además, prohíbe que las personas y las empresas falsifiquen a sabiendas libros y registros, eludiendo o dejando de implementar un […]
Los PEP y las Instituciones Financieras
Las Instituciones Financieras deben contar con procesos para identificar a las Personas Expuestas Políticamente (“Politically Exposed Persons”), conocidas como “PEP”, dentro de su base de clientes. Los PEP son personas percibidas como más vulnerables a la corrupción y el soborno debido a una posición de influencia gubernamental actual o pasada. Las instituciones financieras incluyen a […]
¿Qué está cubierto por el FCPA?
El FCPA prohíbe el pago de sobornos a funcionarios extranjeros para ayudarlos a obtener o retener negocios. También requiere que las empresas cuyos valores se cotizan en los EE. UU. elaboren y mantengan libros y registros que reflejen de manera precisa y justa sus transacciones y diseñen y mantengan sistemas adecuados de controles contables internos. […]
FinCEN: Misión, Prioridades y Éxitos
El 27 de abril del 2023, Himamauli Das, director interino de FinCEN, habló ante el Comité de Servicios Financieros de la Cámara de Representantes de los EE. UU. Su Declaración reiteró la misión de FinCEN de salvaguardar el sistema financiero del uso ilícito, combatir el lavado de dinero y sus delitos relacionados, incluyendo el terrorismo, […]
Manejando Riesgos y Relaciones con Terceros
El 6 de junio de 2023, las Agencias Reguladoras Bancarias Federales (Corporación Federal de Seguros de Depósitos (“FDIC”), la Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal (“FRB”) y la Oficina del Contralor de la Moneda (“OCC”)) emitieron una Guía Final conjunta diseñada para ayudar a las organizaciones bancarias a gestionar los riesgos asociados […]
Transacciones de Activos Digitales Sujetas a Mayores Actividades de Ejecución del IRS
El 5/4/23, el IRS publicó el Plan Operativo Estratégico de la Ley de Reducción de la Inflación (“Inflation Reduction Act Strategic Operating Plan”), donde establece que la Agencia buscará la aplicación para problemas complejos, de alto riesgo y emergentes; incluidas las transacciones de activos digitales. El IRS informa en su Plan Operativo que las transacciones […]
Fideicomisos (“Trusts”): Entendiendo para que No se Deje Engañar
Los Fideicomisos (“Trusts”) son vehículos que pueden ayudar en la preservación de la riqueza y la propiedad para las generaciones futuras, proteger activos o llevar a cabo un propósito caritativo. Un Fideicomiso es una entidad creada y regida por la ley estatal en la que se formó. Un Fideicomiso implica la creación de una relación […]
Criptoactivos Actividades Evaluadas por el FDIC
El 5/4/23, el FDIC publicó sus Aspectos Destacados de Supervisión de Cumplimiento del Consumidor de la primavera del 2023. El propósito de los aspectos destacados de la supervisión es proporcionar una descripción general de los problemas de cumplimiento del consumidor identificados a través de la supervisión del FDIC de bancos y cajas de ahorro estatales […]
Cuentas de Activos Digitales Extranjeros Serán Reportadas
La Propuesta de Ingresos de la Administración de Biden para el 2024 incluye requisitos de informes de contribuyentes estadounidenses para cuentas de activos digitales extranjeros. La propuesta sería efectiva para las declaraciones que se deben presentar después del 31 de diciembre del 2023. El cumplimiento y la aplicación de impuestos con respecto a los activos […]
