Alerta de FinCEN de Fraude de Cheques
El 27 de febrero del 2023, FinCEN emitió (en estrecha colaboración con el Servicio de Inspección Postal de los Estados Unidos) una Alerta sobre el Aumento a Nivel Nacional de Esquemas de Fraude de Cheques relacionados con el Robo de Correo dirigidos al Correo de los Estados Unidos. A pesar de la disminución del uso […]
Docena Sucia 2023
El 5 de abril del 2023, el IRS finalizó su lista de la Docena Sucia 2023 (“Dirty Dozen”), antes del lanzamiento de la lista Docena Sucia 2022 que se publicó el 10 de junio del 2022. Según el IRS, la Docena Sucia representa lo peor de lo peor en estafas de impuestos. La Docena Sucia […]
El “BOSS” y FinCEN
El 29 de septiembre de 2022, FinCEN emitió la muy esperada Regla Final (“Final Rule”) que establece un requisito de informe de información sobre beneficiarios reales, de conformidad con la Ley de Transparencia Corporativa (“CTA” – “Corporate Transparency Act”) bipartidista. La Regla Final requerirá que la mayoría de las corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (“LLCs”) […]
¡Viene el Intercambio de Información de Activos Digitales Offshore!
Las explicaciones generales de la Administración de Biden sobre las Propuestas de Ingresos de la Administración para el año fiscal 2024 analizan la propuesta de informes de intercambio de información por parte de instituciones financieras y corredores de activos digitales offshore. La propuesta de intercambio de información surge del sentimiento de que la evasión de […]
Guía de “BOI” de FinCEN
El 3/24/23, FinCEN emitió su primer conjunto de materiales de orientación para ayudar al público a comprender los próximos requisitos de reportes de información sobre los beneficiarios reales (“BOI” – “Beneficial Ownership Information”) que entrarán en vigencia el 1 de enero del 2024. “BOI” se refiere a identificar información sobre las personas que directa o […]
Programa de Pasaportes del IRS continúa
El IRS había suspendido ciertas actividades de cobro, incluyendo la certificación de pasaportes en respuesta a la pandemia de COVID-19; sin embargo, desde 2021, el IRS retomó su proceso de certificación de pasaportes ante el Departamento de Estado de los Estados Unidos. El programa de pasaportes del IRS es una «herramienta de recaudación» y los […]
La Disminución del Valor Cripto No es Igual a la Deducción Fiscal Cripto
Dado que estamos en pleno apogeo de la temporada de impuestos, muchos contribuyentes están explorando la posibilidad de reclamar una deducción de impuestos cripto sobre sus activos cripto «devaluados». Los contribuyentes deben consultar el Memorándum de Asesoramiento del abogado principal del IRS Número: 202302011 con fecha del 1/13/2023 para mayor claridad. El Memorándum responde al […]
¿Qué Significa para Usted la Advertencia que los Reguladores Dieron a los Bancos con Respecto a Cripto?
En enero del 2023, Agencias Reguladoras; incluyendo la Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos y la Oficina del Contralor emitieron una Declaración Conjunta sobre los Riesgos de los Criptoactivos para las Organizaciones Bancarias. La advertencia le pide al sistema bancario que haga todo lo que […]
Lista de Verificación de Preguntas sobre Activos Digitales del Formulario 1040 del 2022
El Formulario 1040 2022 cambia la terminología criptográfica de «moneda virtual» a «activos digitales». El propósito del cambio en la terminología podría interpretarse como un «aviso» a los contribuyentes de que el IRS está observando más de cerca, así como una intención de brindar más claridad. Dicho esto, los contribuyentes deben tratar la terminología ampliada […]
Cuidado con las Estafas de Activos Digitales
Las estafas de activos digitales pueden ocurrir de diferentes maneras a través de varias vías diferentes. Aunque las formas y los caminos difieren, el resultado final es siempre el mismo: hay un estafador que intenta apropiarse de los fondos del consumidor a través de la interacción humano-máquina. La Comisión Federal de Comercio (“Federal Trade Commission” […]
Declaración de impuestos 2022 en Estados Unidos: es mejor prepararse ahora
Colummna de Stanley Foodman en Funds Society Declaración de impuestos 2022 en Estados Unidos: es mejor prepararse ahora Los contribuyentes estadounidenses deberían comenzar a prepararse para presentar los impuestos del 2022. Revisar estados de cuenta, recibos, formularios de impuestos y otros documentos financieros cuando llega el momento de prepararse para presentar los impuestos del 2022 en […]
Las FFI Modelo 1 Obtienen Alivio Temporario de Informes FATCA
El 12/30/22, el IRS emitió el Aviso 2023-11 con el propósito de proporcionar alivio de informes FATCA a las FFI Modelo 1 que no han podido obtener los TINs (“Tax ID Numbers”) de los EE. UU. para sus cuentas preexistentes que son cuentas reportables de los EE. UU. A su vez, las FFI Modelo 1 […]
