Preguntas que las IF deberían hacer a los Proveedores de Servicios Externos de FATCA y CRS
Guía de la OCDE ofrece a las instituciones financieras asesoramiento sobre la contratación de organizaciones de servicios externos para gestionar el cumplimiento Mientras las instituciones financieras (IF) tienen la responsabilidad final del cumplimiento de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) y los Estándares Comunes de Reporte (CRS), muchas contratan a proveedores de […]
¿Cómo implementará FinCEN las Provisiones de Reportaje de Información de los Dueños Beneficiarios de la Ley de Transparencia Corporativa (“CTA”)? Quieren tu opinión.
FinCEN ha estado ocupada en la búsqueda de combatir la corrupción, como lo demuestra la emisión consecutiva de Avisos de Propuesta de Reglamentación (“NPRMs”). El 6/12/21, emitieron el (Proceso regulatorio para los nuevos requisitos de reportaje del sector inmobiliario para frenar las finanzas ilícitas) y el 7/12/21, emitieron la Regla propuesta para la presentación de […]
EN POCAS PALABRAS: NUNCA SE ENCUENTRE EN UN CASO DE FRAUDE FISCAL SIN UN ABOGADO Y UN CONTADOR FORENSE TRABAJANDO EN UN EQUIPO
El IRS agregó recientemente nuevas categorías de fraude fiscal En su Manual de Fraude actualizado recientemente, el IRS agrega nuevas categorías de fraude fiscal, incluyendo el ocultamiento de cuentas bancarias nacionales o extranjeras y activos digitales como la moneda virtual. Y están ansiosos por enjuiciar. El nivel de detalle en el Manual de Fraude proporciona […]
Las Funciones de Examinación del IRS han Cambiado
En el comentario “A Closer Look: Impacting the Tax Gap”, el Comisionado del IRS, Chuck Rettig, revela que el IRS ha cambiado su enfoque de fiscalización a declaraciones de impuestos que incluyen contribuyentes de altos ingresos, entidades de transferencia (“pass-through”), contribuyentes multinacionales que involucran problemas de impuestos internacionales, grandes planes de pensiones, fundaciones privadas, monedas […]
El IRS está en una Misión de Reducir la Brecha Fiscal
La diferencia entre el monto del impuesto adeudado por los Contribuyentes para un año determinado y el monto que realmente se paga oportunamente para ese mismo año se conoce como “Brecha Fiscal Bruta” (“Tax Gap”). El IRS considera este número como una estimación de la cantidad anual de incumplimiento de las leyes fiscales de los […]
Las Agencias Solicitan Información para Ayudar con el Cumplimiento de las Leyes y Regulaciones del BSA
El 9 de abril de 2021, las agencias reguladoras bancarias federales (la Reserva Federal, “FDIC” y “OCC”) junto con FinCEN y la Administración Nacional de Cooperativas de Crédito emitieron una declaración conjunta que aborda cómo los principios de gestión de riesgos descritos en la Guía de Supervisión sobre Modelo de Gestión de Riesgos (Guía) se […]
Incluida en la Ley ALD del 2020 está la Ley de Transparencia Corporativa, que describe los requisitos de informes sobre los Titulare Reales
La Ley de Transparencia Corporativa (“Corporate Transparency Act” – “CTA”) se encuentra dentro de la Ley ALD del 2020. Establece requisitos para la presentación de informes de información sobre los titulares reales para facilitar importantes actividades de seguridad nacional, inteligencia y aplicación de la ley; y confirmar la información sobre el titular real proporcionada a […]
¿Se verá comprometido los Estados Unidos en el Futuro Como un Paraíso Fiscal Preferido?
Los cambios a la Ley de Secreto Bancario bajo la Ley de Autorización de Defensa Nacional (“NDAA – “National Defense Authorization Act”) contienen requisitos para que las entidades legales cubiertas informen sobre sus beneficiarios finales en el momento de su creación en una base de datos a la que podrán acceder las fuerzas del orden […]
¿Cómo Afectará a su Institución Financiera la Capacitación para Examinadores requerida bajo la Ley ALD del 2020 (El Acto)?
La sección 6307 del Acto (“AML ACT of 2020”) requiere la capacitación para Examinadores sobre la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. La capacitación debe realizarse en consulta con FinCEN y todos los niveles de aplicación de la ley, incluidos los federales, estatales, tribales y locales. REQUISITO DE CAPACITACIÓN definido […]
¿Estarán las Instituciones Financieras Preparadas para la Propuesta de Reglamentación del “Travel Rule”?
El “Travel Rule” es una regla de la Ley de Secreto Bancario (“BSA”) regla [31 CFR 103.33(g)] que requiere que todas las instituciones financieras transmitan cierta información a la siguiente institución financiera, en ciertas transferencias de fondos que involucren a más de una institución financiera. Las “instituciones financieras” incluyen bancos; corredores o comerciantes de valores; […]
La Ley ALD del 2020 Puede Cambiar las Reglas del Juego para los Profesionales del Cumplimiento
El 2 de diciembre del 2020, la Cámara de Representantes de los EE. UU. aprobó la «Ley de Autorización de Defensa Nacional William M. (Mac) Thornberry para el año fiscal 2021«. La Ley incluye la DIVISIÓN F (ANTI-LAVADO DE DINERO). Esta División se cita como la «La Ley ALD del 2020». Es de importancia el […]
¿Hay Ayuda en el Camino para los “Derisked”?
El aumento de los costos de cumplimiento, las estructuras de clientes corporativos difíciles de entender, las multas y sanciones, el cambio de la responsabilidad corporativa a la responsabilidad individual y las preocupaciones sobre la reputación han llevado a muchas instituciones financieras de los EE. UU. («FI») a «derisk»/“derisked” (de arriesgar) o terminar las relaciones con […]
