OFAC RPPR Regla Final Interina
El 5/8/2024, la OFAC enmendó y emitió una Regla Final Interina sobre las Regulaciones de Reportes, Procedimientos y Sanciones (“RPPR”) que establece requisitos estándar de presentación de reportes y mantenimiento de registros y la solicitud de licencia y otros procedimientos relevantes para los programas de sanciones económicas administrados por la OFAC. La OFAC RPPR Regal […]
Fideicomisos y el CTA
El 18 de abril de 2024, FinCEN actualizó las preguntas frecuentes (“FAQs) que abordan los fideicomisos y el CTA (“Corporate Transparency Act”). Los fideicomisos son vehículos que pueden ayudar a preservar patrimonios y la propiedad para las generaciones futuras, proteger activos o llevar a cabo un propósito caritativo. Un fideicomiso es una entidad creada y […]
Correo del IRS
En su mayor parte, los contribuyentes no quieren recibir correo del IRS ni abrir correo del IRS. Es por eso por lo que el IRS emitió el Consejo Fiscal (“Tax Tip”) 2024-45 el 6 de mayo de 2024 para informar a los contribuyentes qué deben hacer si reciben correo del IRS. Recibir correo del IRS […]
HOAs son Empresas Reportantes según el CTA
El 4/18/24, FinCEN actualizó sus preguntas frecuentes (“FAQs”) sobre reportes de beneficiarios finales e incluyó por primera vez información sobre las “HOAs” (“Home Owners Associations”). FinCEN confirma en esta actualización que las HOAs son empresas reportantes según la Ley de Transparencia Corporativa (“CTA”) y están sujetas a requisitos de presentación de reportes “BOI” (“Beneficial Ownership […]
Acceso a BOI: Enfoque Gradual de FinCEN
El 4/18/24, FinCEN actualizó su sección de preguntas frecuentes y agregó una nueva sección titulada «Acceso a información de BOI». Esta nueva sección aborda el enfoque gradual de FinCEN para brindar acceso a BOI (información sobre beneficiarios finales), ya que FinCEN no acepta actualmente solicitudes de acceso a BOI La FinCEN afirma que proporcionará más […]
Ofrecimiento de Transacción: Oportunidad para Resolver la Deuda Tributaria
El IRS emitió el Consejo Fiscal 2024-37, el 24 de abril de 2024, para informar a los contribuyentes que no pueden pagar su deuda tributaria completa o si pagar les causaría dificultades financieras, que deberían considerar solicitar una Ofrecimiento de Transacción, que es un programa que podría proporcionar una oportunidad para que los contribuyentes elegibles […]
¿Cómo Enmendar Declaración de Impuestos?
El IRS publicó el Consejo Fiscal 2024-38 el 25 de abril de 2024 para explicarle a los contribuyentes cómo enmendar declaración de impuestos. Si un contribuyente descubre un error después de presentar su declaración, es posible que deba enmendarla. El IRS establece que cuando un contribuyente se da cuenta de que su declaración de impuestos […]
Docena Sucia 2024
El 4/11/24, el IRS concluyó la publicación de la Docena Sucia 2024. La Docena Sucia es una campaña anual de concientización del contribuyente que comenzó en 2002 y enumera doce estafas y esquemas que colocan a los contribuyentes, las empresas y la comunidad de profesionales tributarios en riesgo de perder dinero, información personal, datos y […]
Estrategias y Esquemas Tributarios para Evitar Impuestos a la Vanguardia del IRS
El 11/04/24, el IRS concluyó su Lista de la Docena Sucia de 2024 con una “advertencia a los contribuyentes sobre los promotores que venden estrategias fiscales falsas y esquemas extraterritoriales fraudulentos diseñados para reducir o evitar impuestos por completo”. Las estrategias y esquemas tributarios para evadir impuestos siguen siendo una alta prioridad para el IRS. […]
Tarjetas Pasaporte de EE.UU. – Aviso de FinCEN sobre Fraude
El 15 de abril de 2024, FinCEN, junto con el Servicio de Seguridad Diplomática (“DSS”) del Departamento de Estado de EE.UU., emitió una advertencia sobre el fraude con tarjetas pasaporte de EE.UU. mediante un Aviso a las instituciones financieras instándolas a estar alerta para identificar y reportar actividades sospechosas relacionadas con el uso de fraude […]
Redes Sociales Pueden Generar Problemas en Asesoramiento Fiscal
El 4/8/24, el IRS continuó actualizando la lista de la Docena Sucia para 2024, incluyendo cómo el asesoramiento fiscal en redes sociales puede causar problemas a los contribuyentes a medida que circulan información fiscal inexacta o engañosa. El IRS está volviendo a emitir una advertencia, tal como lo hizo en 2023, con respecto a confiar […]
Campaña “Robocall” que Impulsa Alivio Fiscal Falso Obtiene un Cese y Desista
El 4/4/24, la Oficina de Cumplimiento de la Comisión Federal de Comunicaciones (“FCC”) emitió una carta de cese y desista contra Veriwave Telco debido a una campaña ilegal de llamadas “Robocall” perteneciente a un “Programa Nacional de Alivio Fiscal”. La FCC también advirtió a la compañía que el incumplimiento de los requisitos descritos en la […]
