BOI Acceso y Salvaguardas
El 2/20/23, FinCEN publicó la Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades para los requisitos de Acceso y Salvaguardas de la información sobre los Beneficiarios Finales. La Guía de BOI Acceso y Salvaguardas (de seis páginas y cuatro Secciones) proporciona una descripción general de los requisitos de la Regla de salvaguardas y acceso a la información […]
ALD/FT viene a los “Investment Advisers”
El 15 de febrero de 2024, FinCEN publicó un Aviso de Reglamentación Propuesta (NPRM) que requeriría que ciertos asesores de inversiones (Investment Advisers) apliquen requisitos de ALD/FT conforme con la Ley de Secreto Bancario (BSA), incluyendo la implementación de programas ALD/FT basados en riesgos, reportando actividades sospechosas a FinCEN y cumplir con los requisitos de […]
Reporte Real Estate de FinCEN
El 7 de febrero de 2024, FinCEN emitió un Aviso de Reglamentación Propuesta (NPRM) para combatir y disuadir el lavado de dinero en el sector inmobiliario residencial de EE. UU. mediante el aumento de la transparencia. FinCEN busca exigir que ciertos profesionales involucrados en el cierre o liquidación de transferencias de bienes raíces residenciales proporcionen […]
Formulario 1099-K 2023: Aclaración del IRS
El 2/6/24, el IRS publicó preguntas frecuentes (FAQs) nuevas y actualizadas sobre el Formulario 1099-K 2023 dado que el 21 de noviembre de 2023 (a través del Aviso 2023-74) el IRS anunció que el año calendario 2023 también sería un año de transición para organizaciones de liquidaciones de terceros (Third-Party Settlement Organizations o TPSOs). Esto […]
¿Está su Preparador de Impuestos de 2023 Haciendo las Preguntas Correctas?
La temporada de impuestos está aquí y en el 1/2/24, el IRS le recordó a los contribuyentes que elijan cuidadosamente a su preparador de impuestos de 2023 al preparar sus impuestos de 2023. Los contribuyentes son, en última instancia, legalmente responsables de toda la información contenida en su declaración de impuestos, independientemente de quién la […]
Cumplimiento/Ejecución BOI para Empresas que Reportan
Las empresas que reportan están obligadas a proporcionar información a FinCEN sobre las personas que en última instancia las poseen o las controlan. FinCEN comenzó a aceptar informes el 1 de enero de 2024. Las empresas que reportan tienen la obligación importante de comprender y cumplir con la regla de presentación de informes de BOI […]
Activos Digitales 2023 Formulario 1040
El 01/22/24, el IRS le recordó a los contribuyentes que deben responder nuevamente a la pregunta sobre activos digitales 2023 en los formularios 1040 y 1040-SR y reportar todos los ingresos relacionados con activos digitales cuando presenten su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2023, como lo hicieron para su declaraciones de impuestos […]
Impuestos 2023: lo Mejor es Prepararse Ahora
La planificación fiscal le aplica a todos. El 1/22/24, el IRS le recordó a todos los contribuyentes que comenzaran a prepararse para presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta. Planificar con anticipación puede ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración precisa y evitar demoras que pueden retrasar los reembolsos de impuestos. Revisar […]
Empresa que Reporta obtiene claridad sobre la actualización de FinCEN FAQs 1/12/24
El 1/12/24, FinCEN actualizó una vez más las preguntas frecuentes relacionadas con la regla de presentación de reportes de información sobre beneficiarios finales (BOI) agregando diez nuevas preguntas frecuentes. El 1/4/24, FinCEN publicó preguntas frecuentes adicionales de BOI para incluir nueva información sobre las empresas que reportan, los beneficiarios finales, los solicitantes de empresas, los […]
BOI Destinatarios Autorizados
El 12/21/23, FinCEN emitió una regla final que implementa las disposiciones de acceso y salvaguardia de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) (la “Regla de Acceso”). La Regla de Acceso tiene como objetivo garantizar que: (1) sólo los BOI destinatarios autorizados de BOI tengan acceso a BOI; (2) los BOI destinatarios autorizados utilicen ese acceso […]
Excepciones de Beneficiario Final bajo Reportes BOI
La Guía BOI de FinCEN para las Pequeñas Empresas se publicó originalmente el 18/9/23 y posteriormente se actualizó en diciembre del 2023 como la Versión 1.1. El propósito de la Guía es ayudar a la comunidad de pequeñas empresas a cumplir con la regla de presentación de reportes de información sobre los beneficiarios finales (“BOI”) […]
Preguntas Frecuentes BOI de FinCEN Actualizadas en Enero de 2024
El 1/4/24, FinCEN publicó preguntas frecuentes BOI adicionales para incluir nueva información sobre las empresas que reportan, los beneficiarios finales, los solicitantes de empresas, los requisitos de presentación de reportes y las exenciones de las empresas que reportan, así como información actualizada sobre los identificadores de FinCEN. Las preguntas frecuentes BOI del 1/4/24 incluyen ocho […]
