El 11/15/24, FinCEN actualizó dos preguntas frecuentes sobre el acceso a la información sobre los beneficiarios finales. El tema de la actualización del 11/15/24 es el acceso a la información sobre los beneficiarios finales de conformidad con la Ley de Transparencia Corporativa. FinCEN ya había actualizado su sección de preguntas frecuentes el 4/18/24 cuando agregó una nueva sección titulada “Acceso a la información sobre los beneficiarios finales”. Esta era una nueva sección que abordaba el enfoque gradual de FinCEN para brindar acceso a la información sobre los beneficiarios finales. Tenga en cuenta que la Ley de Transparencia Corporativa exige que una empresa que presenta reportes envíe detalles sobre los beneficiarios finales de la empresa a FinCEN. Tenga presente que la fecha límite para que las entidades completen esta presentación es el 31 de diciembre de 2024.
A continuación, se incluyen los extractos de las preguntas frecuentes sobre el acceso a la información sobre los beneficiarios finales de FinCEN publicadas el 11/15/24:
¿Cuándo tendrán acceso los destinatarios autorizados a la información sobre los beneficiarios finales? FinCEN está adoptando un enfoque gradual para brindar acceso a la información sobre los beneficiarios finales (“BOI” o “Beneficial Ownership Information”).
- La primera fase comenzó en la primavera de 2024 con un programa piloto para un puñado de usuarios de agencias federales.
- La segunda fase comenzó a fines del verano de 2024 con la oportunidad de ampliar el acceso a las oficinas del Tesoro y otras agencias federales involucradas en actividades de aplicación de la ley, seguridad nacional e inteligencia que ya tienen memorandos de entendimiento (“Memoranda of Understanding” o “MOU”) para el acceso a la información de la Ley de Secreto Bancario (“BSA”).
- La tercera fase, que se espera que comience en el otoño de 2024, ampliará la oportunidad de solicitar acceso a agencias federales adicionales involucradas en actividades de aplicación de la ley, seguridad nacional e inteligencia, así como a socios de aplicación de la ley estatales, locales y tribales.
- La cuarta fase, que se espera que comience en el invierno de 2024, ampliará la oportunidad de solicitar acceso a agencias federales intermediarias en relación con solicitudes de gobiernos extranjeros.
- La quinta fase, que se espera que comience en la primavera de 2025, ampliará la oportunidad de solicitar acceso a instituciones financieras sujetas a los requisitos de diligencia debida del cliente según la ley aplicable y sus supervisores. Actualmente, FinCEN está aceptando solicitudes de acceso a BOI en la segunda fase.
¿Cómo puede mi agencia federal solicitar información sobre los beneficiarios finales (BOI) a FinCEN?
- Para frenar las finanzas ilícitas, la Ley de Transparencia Corporativa autoriza a FinCEN a divulgar BOI a las agencias federales involucradas en actividades de seguridad nacional, inteligencia o aplicación de la ley, así como a las agencias regulatorias federales que supervisan a las instituciones financieras para el cumplimiento de los requisitos de debida diligencia del cliente.
- Antes de que cualquier agencia federal pueda recibir acceso a BOI de FinCEN, primero debe solicitar acceso y firmar un memorando de entendimiento (MOU) con FinCEN que describa cómo protegerá la seguridad y confidencialidad de la información.
- La información adicional sobre cómo presentar una solicitud a la agencia y firmar dicho memorando estará disponible cuando su agencia federal sea elegible para obtener acceso a la información sobre la titularidad real según el cronograma de implementación por fases. Las agencias federales con acceso a la información de BSA pueden solicitar acceso a BOI a través de su coordinador de agencia. Mientras tanto, alentamos a cualquier agencia federal interesada en acceder BOI a que revise la Norma de acceso y salvaguardas de la información sobre los beneficiarios finales y se familiarice con los requisitos de la norma para acceder BOI.
La fecha límite se acerca rápidamente
Las entidades que se formaron antes del 1 de enero de 2024 tienen como fecha límite para presentar un informe inicial de BOI el 12/31/24. Aquellos que intencionalmente descuiden cumplir con los requisitos de presentación de reportes BOI antes de la fecha límite del 31 de diciembre de 2024 podrían enfrentar sanciones civiles y penales.
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