¿Retención FACTA errónea?
¿Qué sucede si un agente de retención de los EE. UU. de una institución financiera extranjera (FFI) aplica erróneamente una retención del capítulo 4 de FATCA del Código de Rentas Internas (IRC) del 30% a un pago a la FFI? ¿Qué se puede hacer para recuperar los fondos de una retención FACTA errónea? ¿Quién es […]
¿Sabías que el IRS está Involucrado en la Investigación y el Enjuiciamiento del Soborno? El FCPA.
En 1977, los Estados Unidos promulgó la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA). El FCPA prohíbe una oferta, pago, promesa o la autorización de un pago de dinero o cualquier cosa de valor (también conocido como soborno) a un funcionario extranjero con el fin de obtener o retener negocios. Además, prohíbe a las […]
¿Qué se está haciendo para mejorar la comunicación con los Usuarios de los Sistemas de FATCA y QI que NO Son Estadounidenses?
En noviembre de 2019, el Consejo Asesor del Servicio de Impuestos Internos (“IRSAC”) publicó su Informe Público. El propósito de IRSAC es servir como un cuerpo asesor del Comisionado del IRS y organizar un foro público entre los funcionarios del IRS y los representantes públicos para discutir asuntos de administración tributaria. El IRSAC debe realizar […]
¿Sabías que el IRS y la OFAC tienen un Entendimiento?
En Noviembre del 2019, el IRS y la Oficina de Control de Activos Extranjeros (“OFAC”) firmaron un Memorando de Entendimiento (“MOU”). El MOU describe un entendimiento entre el IRS y la OFAC con respecto a las revisiones realizadas por el IRS para el cumplimiento de las sanciones económicas de los EE. UU. El intercambio de […]
¿Es el FinCEN “Query” la Puerta de Entrada a la Convergencia?
FinCEN es una oficina del Departamento del Tesoro de los EE. UU. Su propósito principal es proteger el sistema financiero del uso ilícito, combatir el lavado de dinero y promover la seguridad nacional a través de la recopilación, análisis y difusión de inteligencia financiera y uso estratégico de las autoridades financieras. Su actividad principal básica […]
Las Instituciones Financieras Continúan Teniendo Preguntas sobre el “CDD” y FinCEN responde
El 3 de agosto del 2020, FinCEN emitió respuestas a tres preguntas frecuentes (“FAQ”) para las Instituciones Financieras cubiertas sobre los requisitos de Diligencia Debida del Cliente (“CDD”). Las respuestas de FinCEN se realizaron en consulta con los reguladores federales. FinCEN emitió un «quinto pilar» en la Regla Final de CDD en mayo del 2016. […]
¿Tiene su Consultor Externo de FATCA la Experiencia para Interpretar el Complejo Código Fiscal de los EE.UU.?
Las Instituciones Financieras Extranjeras (FFI) tienen múltiples responsabilidades de cumplimiento de reportaje de FATCA y enfrentan la posibilidad de sanciones por no cumplir. Comprender e interpretar más de 1,000 páginas de regulaciones de FATCA requiere una comprensión subyacente de sus palabras (un nuevo vocabulario) y el espíritu detrás de su redacción para evitar ser víctimas […]
Mejores prácticas bajo la Guía de Recursos Actualizada de la FCPA
El 3 de Julio del 2020, el Departamento de Justicia de los Estados Unidos (“DOJ”) lanzó «Una guía de Recursos para la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de los Estados Unidos, segunda edición«. La edición actualizada (lanzada originalmente en Noviembre del 2012) es un esfuerzo concertado del DOJ, la Comisión Nacional del Mercado […]
¿Qué hay de nuevo en la Guía del “DOJ” de Evaluación del Programa de Cumplimiento Corporativo actualizada?
El 1 de junio de 2020, la División Criminal del Departamento de Justicia (“DOJ”) publicó una actualización de la Evaluación de Programas de Cumplimiento Corporativo de la División Criminal del Departamento de Justicia de los Estados Unidos. La Guía de Evaluación de Cumplimiento Corporativo ayuda a los fiscales a tomar decisiones con respecto a la […]
No deje que el IRS llegue a Usted Primero
Los Contribuyentes Estadounidenses con activos e ingresos financieros extranjeros no declarados corren el riesgo de que el Gobierno determine si su conducta fue intencional o no intencional. La definición de conducta «intencional» o «no intencional» del Contribuyente hace una gran diferencia en cómo las penalidades civiles o criminales se evalúan y se imponen para las […]
Las Instituciones Financieras ya no Pueden Permitirse Sub-Financiar la Contratación y la Capacitación del Cumplimiento
La pandemia del Covid-19 y la reducción de la actividad económica que la acompaña ha sido una justificación para que las Instituciones Financieras (IF) vuelvan a analizar sus presupuestos para la capacitación y educación sobre el cumplimiento. Las IF, así como las empresas de otras industrias, buscan preservar la liquidez mediante la reducción de los […]
OFAC no es parte de la BSA, pero la Convergencia está Ocurriendo
El 15 de abril de 2020, los miembros del Consejo de Examen de Instituciones Financieras Federales (“FFIEC”) publicaron secciones actualizadas y procedimientos de examen relacionados con el Manual de Examen de la Ley de Secreto Bancario / Antilavado de Dinero (BSA / AML) que proporciona instrucciones a los examinadores al evaluar la idoneidad del programa […]
