En 2024, la OCDE presentó una actualización importante del Estándar Común de Reporte (CRS), conocida como CRS 3.0. Aunque fue adoptada formalmente en 2024, 2025 es un año crítico de transición para que las instituciones financieras y las jurisdicciones se preparen para el cumplimiento obligatorio a partir del 1 de enero de 2026, con los primeros reportes debidos en 2027.
Para los oficiales de cumplimiento, oficinas de familia e instituciones financieras en LATAM, esta actualización es mucho más que un ajuste técnico: es estratégica, urgente y fundamental para mantener la credibilidad internacional.
CRS 3.0 refleja la evolución de la transparencia fiscal global y la alineación regulatoria transfronteriza. A medida que aumenta el escrutinio por parte de las autoridades fiscales y los bancos corresponsales, los equipos de cumplimiento en LATAM deben actuar ahora para identificar y cerrar brechas en sus sistemas, procesos y marcos de datos.
¿Por qué importa CRS 3.0?
CRS 3.0 amplía la profundidad, precisión y alcance de la información compartida entre jurisdicciones. Las actualizaciones impactan específicamente en:
- Productos financieros digitales, incluyendo dinero electrónico y criptoactivos
- Personas controladoras con múltiples residencias fiscales o estructuras complejas
- Marcos de reporte dual (CRS + FATCA)
- Normas de debida diligencia para onboarding y monitoreo
Estos no son simples cambios técnicos: requieren un cambio fundamental en la estrategia de cumplimiento, especialmente para las instituciones que operan a nivel transfronterizo o atienden clientes internacionales.
En LATAM, donde la armonización regulatoria sigue en desarrollo, la transición a CRS 3.0 ejerce una presión sustancial sobre bancos, firmas de gestión patrimonial y entidades fiduciarias para modernizar su infraestructura de cumplimiento y adoptar marcos alineados a estándares globales. La inacción implica riesgos reales: pérdida de acceso a mercados, daño reputacional y sanciones regulatorias. ment.
Principales razones por las que CRS 3.0 es crucial para LATAM
- Mantener el acceso a los mercados financieros globales: El cumplimiento con CRS y FATCA es esencial para que las instituciones de LATAM preserven sus relaciones de banca corresponsal y participen activamente en el sistema financiero internacional. La falta de cumplimiento puede conducir a sanciones, daños reputacionales y exclusión de redes globales.
- Complejidad y fragmentación regulatoria: La región presenta marcos legales y estándares de reporte inconsistentes. El alcance ampliado de CRS 3.0 hace que la coordinación interna sea aún más desafiante.
- Limitaciones de recursos e infraestructura: Muchas instituciones financieras en LATAM operan con presupuestos limitados, equipos reducidos y sistemas tecnológicos obsoletos. CRS 3.0 aumenta la necesidad de inversiones en automatización, RegTech y capacitación.
- Barreras de idioma y comunicación: Las directrices de CRS suelen publicarse en inglés. Una comunicación interna eficaz en español y portugués es crucial para una implementación correcta y una alineación adecuada del personal en toda la región.
- Recolección y precisión de datos: CRS 3.0 exige datos de clientes limpios, verificados y completos. Muchas instituciones deberán modernizar procesos de onboarding y fortalecer la actualización y verificación de información.
- Mayor escrutinio regulatorio: Las autoridades fiscales de LATAM están intensificando auditorías y aumentando sanciones. CRS 3.0 eleva aún más los requisitos, haciendo que los controles internos y la preparación para auditorías sean esenciales para sobrevivir y escalar.
- Transformación digital e inclusión: Con la rápida digitalización en la región, la cobertura de CRS 3.0 sobre fintech y activos digitales genera urgencia para expandir el cumplimiento hacia nuevos productos y sistemas.
Contexto económico y político más amplio
Transparencia fiscal y movilización de ingresos: La OCDE destaca que la transparencia fiscal ya ha permitido a los gobiernos de LATAM recuperar ingresos significativos. CRS 3.0 fortalecerá este efecto y apoyará los esfuerzos contra la evasión, el lavado de activos y los flujos financieros ilícitos.
Integración con estándares internacionales: A medida que LATAM profundiza su participación en iniciativas de cooperación fiscal global, alinearse con CRS 3.0 es crucial para mantener credibilidad, acceso a redes de intercambio de información y relevancia internacional.
Qué deben hacer los equipos de cumplimiento en 2025
2025 es el año para prepararse. Las instituciones financieras que utilicen este año de transición para modernizar sistemas, capacitar equipos y revisar procesos estarán mejor posicionadas para cumplir los requisitos de reporte en 2026—y liderar con confianza.
En Foodman CPAs & Advisors, trabajamos con instituciones en LATAM para:
- Realizar evaluaciones de brechas frente a CRS 3.0
- Construir marcos de control interno escalables
- Desarrollar capacitaciones de cumplimiento adaptadas al contexto local
- Alinear sistemas tecnológicos con los nuevos requisitos de reporte
- Asesorar en estrategias de marco dual CRS + FATCA
En resumen: CRS 3.0 y la nueva realidad en LATAM
CRS 3.0 eleva el nivel de exigencia justo cuando LATAM enfrenta fragmentación regulatoria y transformación financiera acelerada. El éxito requiere agilidad, claridad y experiencia transfronteriza.
Ya sea que usted sea un banco regional, una plataforma de gestión de patrimonios o un líder de cumplimiento apoyando oficinas de familia—este es el momento de adelantarse.
¿Dónde están sus brechas frente a CRS 3.0?
En Foodman CPAs & Advisors, nos especializamos en ayudar a las organizaciones a descubrir riesgos y convertir la preparación regulatoria en una ventaja competitiva.
Conversemos.
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