LLCs Benéficas Obtienen Advertencia del IRS
El 4 de noviembre de 2024, el IRS emitió una advertencia a los contribuyentes sobre los peligros de trabajar con promotores de esquemas fiscales fraudulentos que implican donar participaciones de propiedad en empresas de capital cerrado, a menudo denominadas como «LLCs Benéficas». Estos esquemas con frecuencia apuntan a personas con ingresos más altos y el […]
Alerta IRS al Consumidor para Evitar Estafas
El 2 de diciembre de 2024, el IRS, junto con sus socios de la Cumbre de Seguridad, emitió una Alerta IRS al Consumidor y advirtió a los contribuyentes que ejercieran una mayor vigilancia durante sus compras navideñas, ya que los estafadores están buscando activamente información personal de las víctimas potenciales. Esta Alerta IRS al Consumidor […]
Beneficiarios Finales: Acceso a la información
El 11/15/24, FinCEN actualizó dos preguntas frecuentes sobre el acceso a la información sobre los beneficiarios finales. El tema de la actualización del 11/15/24 es el acceso a la información sobre los beneficiarios finales de conformidad con la Ley de Transparencia Corporativa. FinCEN ya había actualizado su sección de preguntas frecuentes el 4/18/24 cuando agregó […]
Nueva Guía del BIS para Mejores Prácticas de las IF’s
El 10/9/24, la Oficina de Industria y Seguridad (“Bureau of Industry and Security” o “BIS”) dentro del Departamento de Comercio emitió una guía dirigida a las instituciones financieras (IF’s), que describe las mejores prácticas para el cumplimiento de las Regulaciones de Administración de Exportaciones (“Export Administration Regulations” o “EAR”). Esta nueva guía del BIS ofrece […]
Medios Deepfake y Alerta de Fraude de FinCEN
El 11/13/24, FinCEN emitió una alerta destinada a ayudar a las instituciones financieras a reconocer esquemas fraudulentos vinculados al uso de medios deepfake (medios ultrafalsos) generados por herramientas de inteligencia artificial generativa (“GenAI”). La alerta sobre medios deepfake describe las diversas tipologías relacionadas con estos esquemas, ofrece indicadores de alerta para ayudar en la detección […]
Formularios 3520 y 3520-A Presentados Tardíos Reciben Alivio del IRS
El 24 de octubre de 2024, el Defensor del Contribuyente Nacional (“National Taxpayer Advocate” o “NTA”) compartió en su blog NTA que el IRS ha descontinuado su política de imponer automáticamente sanciones por la presentación tardía del Formulario 3520, que pertenece a las donaciones y herencias extranjeras declaradas en la Parte IV del formulario. Para […]
Alivio de Reportaje BOI para Víctimas de Huracanes
El 29/10/24, FinCEN anunció el alivio de reportaje BOI (“Beneficial Ownership Information”) para víctimas específicas del huracán Milton, el huracán Helene, el huracán Debby, el huracán Beryl y el huracán Francine. El alivio de reportaje BOI consiste en una extensión de seis meses para presentar reportes de información de beneficiarios finales que pueden incluir actualizaciones […]
Programa de “Whistleblower” del IRS Obtiene Una Gran Victoria
El Programa de “Whistleblower” (Denunciante) del IRS ayuda a impulsar la “aplicación justa y eficaz de las leyes tributarias de nuestra nación y el éxito de nuestro sistema tributario voluntario”. El Programa de “Whistleblower” del IRS depende de las personas que se dan cuenta del fraude fiscal y el incumplimiento tributario y reportan esa información […]
Molinos de “OIC” se Aprovechan de los Contribuyentes
El 19/9/24, el IRS emitió una advertencia a los contribuyentes sobre los Molinos de “OIC” (“Offer in Compromise” u Oferta de Compromiso) que se aprovechan de los contribuyentes. Los promotores de Molinos de “OIC” afirman que sus servicios son necesarios para resolver los impuestos impagos que los contribuyentes deben al IRS, mientras que cobran tarifas […]
FFI’s Modelo 1 obtienen Extensión de Alivio
El 28 de octubre de 2024, el IRS emitió el Aviso 2024-78, que establece una extensión del alivio temporal para las FFI’s Modelo 1 de FATCA (“Foreign Financial Institutions” o “FFI’s”) en relación al reportaje de los números de identificación fiscal de los EE. UU. Esto significa que el alivio temporal descrito en el Aviso […]
Entidades Fiscalmente Transparentes Bajo Escrutinio del IRS
El 10/22/24, el IRS anunció que ha comenzado oficialmente las operaciones de la unidad de entidades fiscalmente transparentes (entidades que traspasan los atributos tributarios o entidades fiscalmente transparentes o “pass-through”) recientemente establecida dentro de su división de Grandes Empresas e Internacionales (“LB&I” o “Large Business and International”), que se anunció el otoño pasado. Esta iniciativa […]
IP PIN del IRS para Temporada de Impuestos 2025
El 23 de octubre de 2024, el IRS publicó el Aviso IR-2024-278 para alentar a todos los contribuyentes a registrarse para obtener un IP PIN del IRS (número de identificación personal de protección de identidad) para salvaguardar su identidad y ayudar a protegerse contra el robo de identidad relacionado con los impuestos. El IRS afirma […]
