El Cumplimiento No es un Centro de Costos: Es una Ventaja Estratégica
Por Stanley Foodman, CEO de Foodman CPAs & Advisors En un entorno global donde las regulaciones evolucionan rápidamente y los organismos de control incrementan su escrutinio, muchas organizaciones hacen la pregunta equivocada: “¿Cuánto nos cuesta el cumplimiento?” La pregunta correcta es: “¿Qué nos permite lograr?” Durante mucho tiempo, el cumplimiento normativo ha sido visto como […]
CRS 3.0: Lo que los equipos de cumplimiento en LATAM deben saber ahora
En 2024, la OCDE presentó una actualización importante del Estándar Común de Reporte (CRS), conocida como CRS 3.0. Aunque fue adoptada formalmente en 2024, 2025 es un año crítico de transición para que las instituciones financieras y las jurisdicciones se preparen para el cumplimiento obligatorio a partir del 1 de enero de 2026, con los […]
Navegando el Sexto Pilar: Un Enfoque Pragmático para la Evaluación de Riesgos AML
Descubra cómo implementar el sexto pilar AML de FinCEN con un enfoque estratégico y personalizado en la evaluación de riesgos. Perspectivas expertas de Stanley Foodman.
Oficial Responsable FATCA Certificaciones Debidas el 1 de julio de 2025
El 21 de enero de 2025, el IRS emitió el Boletín Número de Edición 2025-02 para recordarle al Oficial Responsable FATCA que las Certificaciones deben presentarse el 1 de julio de 2025 para el período de Certificación que finaliza el 31 de diciembre de 2024. El Boletín también proporcionó un recordatorio a los usuarios sobre […]
Programas Piloto de Mediación del IRS
El 15 de enero de 2025, el IRS anunció tres programas piloto para probar cambios en los programas de resolución alternativa de disputas (“Alternative Dispute Resolution” o “ADR”) existentes. Los nuevos programas piloto de mediación del IRS están diseñados para ayudar a los contribuyentes a resolver disputas tributarias de manera más temprana y eficiente. Los […]
Preparación de impuestos 2025 Consejos Útiles
El 19 de diciembre de 2024, anticipándose a la temporada de preparación de impuestos 2025, el IRS publicó consejos útiles para la preparación de impuestos 2025 en el IR-2024-311: Prepárese para la presentación de impuestos en 2025: Prepárese para temporada de impuestos con actualizaciones clave y consejos esenciales. A medida que se acerca la temporada […]
El NTA Aborda la Superposición de Reportes
El 8 de enero de 2025, el Defensor del Contribuyente Nacional (“National Taxpayer Advocate” o “NTA”) publicó su Reporte Anual 2024 al Congreso e identificó los problemas de los contribuyentes y brindó sugerencias para proteger aún más los derechos de los contribuyentes y aliviar la carga para los contribuyentes. “Por ley, el reporte del Defensor […]
LLCs Benéficas Obtienen Advertencia del IRS
El 4 de noviembre de 2024, el IRS emitió una advertencia a los contribuyentes sobre los peligros de trabajar con promotores de esquemas fiscales fraudulentos que implican donar participaciones de propiedad en empresas de capital cerrado, a menudo denominadas como «LLCs Benéficas». Estos esquemas con frecuencia apuntan a personas con ingresos más altos y el […]
Formularios 3520 y 3520-A Presentados Tardíos Reciben Alivio del IRS
El 24 de octubre de 2024, el Defensor del Contribuyente Nacional (“National Taxpayer Advocate” o “NTA”) compartió en su blog NTA que el IRS ha descontinuado su política de imponer automáticamente sanciones por la presentación tardía del Formulario 3520, que pertenece a las donaciones y herencias extranjeras declaradas en la Parte IV del formulario. Para […]
Alivio de Reportaje BOI para Víctimas de Huracanes
El 29/10/24, FinCEN anunció el alivio de reportaje BOI (“Beneficial Ownership Information”) para víctimas específicas del huracán Milton, el huracán Helene, el huracán Debby, el huracán Beryl y el huracán Francine. El alivio de reportaje BOI consiste en una extensión de seis meses para presentar reportes de información de beneficiarios finales que pueden incluir actualizaciones […]
Programa de “Whistleblower” del IRS Obtiene Una Gran Victoria
El Programa de “Whistleblower” (Denunciante) del IRS ayuda a impulsar la “aplicación justa y eficaz de las leyes tributarias de nuestra nación y el éxito de nuestro sistema tributario voluntario”. El Programa de “Whistleblower” del IRS depende de las personas que se dan cuenta del fraude fiscal y el incumplimiento tributario y reportan esa información […]
FFI’s Modelo 1 obtienen Extensión de Alivio
El 28 de octubre de 2024, el IRS emitió el Aviso 2024-78, que establece una extensión del alivio temporal para las FFI’s Modelo 1 de FATCA (“Foreign Financial Institutions” o “FFI’s”) en relación al reportaje de los números de identificación fiscal de los EE. UU. Esto significa que el alivio temporal descrito en el Aviso […]
