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IRS collection notice Avisos de cobros

Avisos de Cobros del IRS se reiniciarán en 2024 así como un nuevo alivio de multas para aproximadamente 4.7 millones de personas, empresas y organizaciones exentas de impuestos a las que no se les envió un recordatorio automatizado de aviso de cobro del IRS durante la pandemia de Covid-19 anuncio el IRS el 12/19/23.  El IRS proporcionará alrededor de mil millones de dólares en alivio de multas para cinco millones de declaraciones de impuestos presentadas por 4.7 millones de personas, empresas, fideicomisos, sucesiones y organizaciones exentas de impuestos. La mayoría de los que reciben el alivio de la pena ganan menos de $400,000 al año. Durante la pandemia, el IRS suspendió temporalmente el envío de recordatorios automáticos para pagar facturas de impuestos vencidas a partir de febrero de 2022. Estos recordatorios normalmente se habrían emitido como seguimiento después del aviso inicial. Aunque estos avisos recordatorios fueron suspendidos, la multa por falta de pago continúa acumulándose para los contribuyentes que no pagaron sus facturas en su totalidad en respuesta al aviso inicial de saldo adeudado. El IRS declaró que está tomando varias medidas antes de reanudar los avisos de cobro normales del IRS para los años tributarios 2020 y 2021 para ayudar a los contribuyentes con facturas de impuestos impagas, incluidas algunas personas que no han recibido un aviso del IRS en más de un año; incluyendo la emisión de una carta recordatoria especial a partir de enero de 2024. La carta alertará al contribuyente sobre su responsabilidad, las formas fáciles de pagar y el monto de la exención de multa, si se aplica. El IRS insta a los contribuyentes que no pueden pagar el saldo total adeudado a visitar IRS.gov/pagos para hacer arreglos para resolver su factura.

¿Qué empezará a suceder en enero de 2024 con los avisos de cobros del IRS?

  • El IRS comenzará a enviar cartas y avisos de cobro automatizados a personas con deudas tributarias antes del año fiscal 2022, y a empresas, organizaciones exentas de impuestos, fideicomisos y patrimonios con deudas tributarias antes de 2023, con excepciones para aquellos con deudas existentes en varios años. Estos avisos y cartas se suspendieron anteriormente debido a la pandemia y los altos inventarios en el IRS, pero se reanudarán gradualmente durante los próximos meses. Los contribuyentes individuales del año fiscal actual 2022 y las empresas del tercer trimestre de 2023 comenzaron a recibir avisos de cobro automatizados este otoño a medida que el IRS tomó medidas para volver a la normalidad.
  • La pausa en los envíos de cobro afectó únicamente a los envíos de recordatorios de seguimiento. El IRS no suspendió el envío por correo de los primeros avisos de saldo adeudado a los contribuyentes, como los avisos CP14 y CP161.
  • La pausa significó que algunos contribuyentes que tienen deudas tributarias de larga data no han recibido una carta o notificación formal del IRS en más de un año, mientras que parte de este trabajo de recaudación más antiguo se ha detenido. Para ayudar a los contribuyentes en esta categoría a medida que se reanudan los procesos normales, el IRS les emitirá una carta recordatoria especial a partir de enero de 2024.
  • Esta carta de recordatorio alertará al contribuyente sobre la responsabilidad y le indicará que se comunique con el IRS o haga arreglos alternativos para resolver la factura. Los profesionales de impuestos y los contribuyentes verán estas cartas recordatorias en forma de carta LT38, Recordatorio, Aviso de reanudación.
  • Esta carta recordará a los contribuyentes su obligación tributaria, dándoles la oportunidad de abordar el tema tributario antes de que se emita la siguiente ronda de cartas. Después de recibir el recordatorio por correo, estos contribuyentes con problemas tributarios no resueltos desde hace mucho tiempo recibirán el siguiente aviso, informándoles de un paso más serio en el proceso de recaudación de impuestos.
  • El IRS insta a los contribuyentes a leer cuidadosamente cualquier carta o aviso que reciban antes de llamar al IRS.
  • El IRS emitirá estos avisos y cartas de saldo adeudado en etapas graduales en 2024 para garantizar que los contribuyentes que tengan preguntas o necesiten ayuda puedan comunicarse con un asistente del IRS. Esto también proporcionará tiempo adicional para que los profesionales de impuestos ayuden a los contribuyentes.

Esto es lo que los contribuyentes deben saber sobre posibles multas e intereses

  • A los contribuyentes que adeudan impuestos y no presentan la declaración a tiempo se les puede cobrar una multa por no presentar la declaración. Esta multa suele ser del 5 por ciento del impuesto adeudado por cada mes o parte de un mes de retraso en la declaración de impuestos, hasta un 25 por ciento.
  • La multa por falta de pago se aplica si un contribuyente no paga los impuestos que declara en su declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento o si el contribuyente no paga la cantidad requerida que debe mostrarse en su declaración dentro de los 21 días calendario siguientes a recibir un aviso exigiendo el pago (o 10 días hábiles si el monto es mayor a $100,000).
  • El IRS está obligado por ley a cobrar intereses cuando un saldo de impuestos no se paga a tiempo. Los intereses no pueden reducirse por causa razonable. El interés se basa en el monto del impuesto adeudado por cada día que no se paga en su totalidad. El interés se capitaliza diariamente, por lo que se calcula sobre el saldo del día anterior más el interés. Las tasas de interés se determinan cada tres meses y pueden variar según el tipo de impuesto; por ejemplo, obligaciones tributarias individuales o comerciales.

El proceso de cobro del IRS comienza cuando el IRS no recibe pagos completos y oportunos de un contribuyente después de emitir avisos de cobros  

Según la información de la declaración de impuestos 1040 del contribuyente, si el contribuyente no paga el primer aviso, el IRS envía un segundo aviso, más intereses adicionales y multas a medida que continúan acumulándose. El proceso de cobro comienza cuando no se paga este segundo –o aviso de cobro final.

¿Es usted un contribuyente con deudas tributarias?

¿Es usted un contribuyente que podría recibir avisos de cobros del IRS?

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