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BOI de FinCEN Preguntas Frecuentes BOI de FinCEN

El 1/4/24, FinCEN publicó preguntas frecuentes BOI adicionales para incluir nueva información sobre las empresas que reportan, los beneficiarios finales, los solicitantes de empresas, los requisitos de presentación de reportes y las exenciones de las empresas que reportan, así como información actualizada sobre los identificadores de FinCEN. Las preguntas frecuentes BOI del 1/4/24 incluyen ocho preguntas en comparación con la actualización de 12/12/23 que incluía veintiuna preguntas.

Las preguntas frecuentes BOI de la actualización de FinCEN del 1/12/24 son:

  1. Según la Ley de Transparencia Corporativa, ¿quién puede acceder a la información sobre beneficiarios finales?

FinCEN permitirá que los funcionarios federales, estatales, locales y tribales, así como ciertos funcionarios extranjeros que presenten una solicitud a través de una agencia del gobierno federal de los EE. UU., obtengan información sobre el beneficiario final de actividades autorizadas relacionadas con la seguridad nacional, la inteligencia y la aplicación de la ley. Las instituciones financieras tendrán acceso a información sobre beneficiarios finales en determinadas circunstancias, con el consentimiento de la empresa que reporta. Los reguladores de esas instituciones financieras también tendrán acceso a información sobre beneficiarios finales cuando supervisen las instituciones financieras.

FinCEN publicó la regla que regirá el acceso y la protección de la información sobre beneficiarios finales el 22 de diciembre de 2023. La información sobre beneficiarios finales reportada a FinCEN se almacenará en una base de datos segura y no pública utilizando rigurosos métodos y controles de seguridad de la información que normalmente se usan en el gobierno federal para proteger los sistemas de información no clasificados pero sensibles al más alto nivel de seguridad. FinCEN trabajará estrechamente con aquellos autorizados a acceder a información sobre beneficiarios finales para asegurar que comprendan sus funciones y responsabilidades en el uso de la información reportada solo para fines autorizados y en su manejo de una manera que proteja su seguridad y confidencialidad.

  1. ¿Debería mi empresa reportar información sobre beneficiarios finales ahora?

FinCEN lanzó el sitio web BOI E-Filing para reportar información sobre beneficiarios finales el 1 de enero de 2024.

Una empresa que reporta creada o registrada para hacer negocios antes del 1 de enero de 2024 tendrá hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su reporte BOI inicial.

Una empresa que reporta creada o registrada en 2024 tendrá 90 días calendario para presentar su presentación luego de recibir notificación real o pública de que su creación o registro es efectiva.

Una empresa que reporta creada o registrada a partir del 1 de enero de 2025 tendrá 30 días calendario para presentar su declaración después de recibir una notificación real o pública de que su creación o registro es efectivo.

  1. ¿Se cobrará una tarifa por presentar un reporte de información sobre beneficiarios finales a FinCEN?

No. No se cobra ninguna tarifa por enviar su informe de información sobre beneficiarios finales a FinCEN.

  1. ¿Cómo reportare la información sobre el beneficiario final de mi empresa?

Si debe informar la información sobre el beneficiario final de su empresa a FinCEN, lo hará electrónicamente a través de un sistema de archivo seguro disponible a través del sitio web BOI E-Filing de FinCEN.

  1. ¿Dónde puedo encontrar el formulario para reportar?

Acceda al formulario yendo al sitio web BOI E-Filing de FinCEN y seleccione “Presentar BOIR”.

  1. ¿Cómo puedo obtener rápidamente un Número de Identificación del Contribuyente (TIN) para una nueva empresa para poder presentar un reporte inicial de información sobre el beneficiario final a tiempo?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece una solicitud en línea gratuita para un Número de identificación de empleador (EIN), un tipo de TIN, que se proporciona inmediatamente después de enviar la solicitud. Para obtener más información sobre los TIN, consulte “Números de identificación del contribuyente (TIN)” en IRS.gov. Para obtener más información sobre los números de identificación de empleador y acceder a la solicitud en línea de EIN, consulte “Solicitar un número de identificación de empleador (EIN) en línea” en IRS.gov.

Se requiere una presentación en papel si una persona extranjera que no tiene un Número de Identificación Individual del Contribuyente (ITIN) solicita un EIN. Según el IRS, recibir un EIN a través de este proceso podría llevar de seis a ocho semanas. Si usted es una persona extranjera que puede necesitar obtener un EIN para una empresa que informa, le recomendamos solicitar un ITIN con anticipación. Las empresas que reportan extranjeras que no están sujetas al impuesto sobre la renta empresarial de EE. UU. pueden declarar un número de identificación fiscal extranjero y el nombre de la jurisdicción correspondiente en lugar de un EIN o TIN.

  1. ¿Cómo solicito un identificador FinCEN?

Las personas pueden solicitar un identificador FinCEN a partir del 1 de enero de 2024 completando un formulario web electrónico en https://fincenid.fincen.gov.  Las personas deberán proporcionar su nombre legal completo, fecha de nacimiento, dirección, número de identificación único y jurisdicción emisora de un documento de identificación aceptable y una imagen del documento de identificación. Después de que una persona envíe esta información, recibirá inmediatamente un identificador único de FinCEN.

Las empresas que reportan pueden solicitar un identificador de FinCEN marcando una casilla en el reporte de información sobre beneficiarios finales al momento de la presentación. Después de que la empresa que reporta envíe el reporte, la empresa recibirá inmediatamente un identificador único de FinCEN. Si una empresa que reporta desea solicitar un identificador de FinCEN después de presentar su reporte inicial de beneficiarios finales, puede presentar un reporte actualizado de información de beneficiarios finales solicitando un identificador de FinCEN, incluso si la empresa no necesita actualizar su información de otro modo.

  1. ¿Puede un proveedor de servicios externo ayudar a las empresas que reportan enviando la información requerida a FinCEN en su nombre?

Sí. Las empresas que reportan pueden utilizar proveedores de servicios externos para presentar reportes de información sobre beneficiarios finales. Los proveedores de servicios externos podrán enviar los reportes a través del sitio web BOI E-Filing de FinCEN o una interfaz de programación de aplicaciones (API). Para solicitar las especificaciones técnicas de API, utilice el formulario de contacto de FinCEN: https://www.fincen.gov/contact. Haga lo siguiente al enviar su consulta: (1) seleccione el tema asociado con la propiedad efectiva (BO)/Ley de Transparencia Corporativa (CTA); (2) seleccionar el asunto asociado con las solicitudes de API; (3) en el cuerpo del mensaje, indique la naturaleza de su consulta relacionada con la API (por ejemplo, “Me gustaría revisar las especificaciones técnicas de la API”, “Me gustaría solicitar acceso a la API”, etc.).

FinCEN ha publicado las preguntas frecuentes BOI en respuesta a las consultas recibidas relacionadas con la Regla de presentación de reportes de información sobre beneficiarios finales. Las preguntas frecuentes BOI son únicamente explicativas y no complementan ni modifican ninguna obligación impuesta por ley o reglamento. FinCEN espera publicar orientación adicional en el futuro, incluyendo actualizaciones a las preguntas frecuentes BOI.

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