¿Qué Significa para Usted la Advertencia que los Reguladores Dieron a los Bancos con Respecto a Cripto?

En enero del 2023, Agencias Reguladoras; incluyendo la Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos y la Oficina del Contralor emitieron una Declaración Conjunta sobre los Riesgos de los Criptoactivos para las Organizaciones Bancarias.

La advertencia le pide al sistema bancario que haga todo lo que esté a su alcance para evitar que los riesgos relacionados con el sector de los criptoactivos que no se pueden mitigar o controlar migren al sistema bancario.

Mientras cada organización está libre de implementar su propia práctica de cumplimiento, todas “deben asegurar una gestión de riesgos adecuada, incluyendo la supervisión de la junta, políticas, procedimientos, evaluaciones de riesgos, controles, puertas y barandillas (“gates and guardrails”) en tecnología y monitoreo, para identificar y gestionar los riesgos de manera efectiva”.

Esto incluye asegurarse de que usted (el cliente) comprenda que NO existe una Agencia Reguladora que supervise el cripto, y que las cuentas de criptoactivos y los saldos de valor no están cubiertos por el seguro del FDIC o la protección de SIPIC, así como asegurarse de que no haya información inexacta o representaciones y divulgaciones engañosas por parte de empresas de criptoactivos y otras prácticas que pueden ser injustas, engañosas o abusivas.

Al mismo tiempo, las organizaciones bancarias también deben cumplir con los estatutos y reglas contra el lavado de dinero y las finanzas ilícitas, lo que significa que deben tener controles sólidos y prácticas de “KYC”. Lo que en la práctica se puede traducir como: “estar listo para responder preguntas”.

Sin embargo, algunos argumentan que los activos digitales, a través de su cadena de bloques (“blockchain”), dejan un rastro más largo que los bancos con la Regla de Viaje (“Travel Rule”), ya que registran cada paso de las transacciones de un activo, y tienen una dirección única que permite la identificación, que OFAC ha utilizado para sanciones desde 2018.

Formulario 1040 2022

Además, ahora que se acerca la temporada de impuestos, es importante recordar que, en septiembre del 2022, el IRS presentó cambios en el Formulario 1040, que es la Declaración de Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas de los EE. UU., que desde el año fiscal 2019 ha estado preguntando a los contribuyentes sobre sus actividades de moneda virtual en la página principal.

En este borrador, el IRS cambió la terminología cripto de “moneda virtual” a “activos digitales”. Lo que incluye una categoría más amplia que incluye criptomonedas, monedas estables (“stablecoins”), NFTs (“Non-Fungible Tokens”), así como tokens de apuesta (“staking tokens”), entre otros.

De acuerdo con las Instrucciones 1040 del 2022, todos los contribuyentes deben responder a la pregunta de activos digitales del 2022 en los Formularios 1040 y 1040-SR: “No deje este campo en blanco. La pregunta debe ser respondida por todos los contribuyentes, no solo por los contribuyentes que realizaron una transacción que involucró activos digitales”.

Tener la documentación adecuada de sus activos digitales lo ayudará en caso de requisitos bancarios y al presentar impuestos, al mismo tiempo que lo protegerá contra una auditoría del IRS. Recuerde que los cambios en sus valores de cartera de activos digitales deben reportarse incluso si recibió o transfirió activos digitales de forma gratuita, ya sea como un regalo de buena fe o como resultado de una recompensa o premio.

Recuerde que “Usted tiene un interés financiero en un activo digital si es el propietario registrado de un activo digital o tiene una participación en la propiedad de una cuenta que posee uno o más activos digitales, incluyendo los derechos y obligaciones de adquirir un interés financiero, o posee una billetera que contiene activos digitales”.

¿Está usted contabilizando correctamente sus activos digitales? ©