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Los cambios a la Ley de Secreto Bancario bajo la Ley de Autorización de Defensa Nacional (“NDAA – “National Defense Authorization Act”) contienen requisitos para que las entidades legales cubiertas informen sobre sus beneficiarios finales en el momento de su creación en una base de datos a la que podrán acceder las fuerzas del orden de los EE. UU y del extranjero, los reguladores y las autoridades de los EE. UU.  y las instituciones financieras que buscan cumplir con las obligaciones del Anti Lavado de Dinero.

¿Por qué existe la percepción de que los Estados Unidos es un paraíso fiscal?

La percepción proviene de la FALTA DE:

  1. Participación de EE. UU. en el “Common Reporting Standard” (CRS)
  2. Reciprocidad de los Estados Unidos en virtud de Acuerdos Intergubernamentales (IGA) con otros países bajo FATCA
  3. Leyes Estadounidenses que exigen la revelación de la titularidad real de las empresas Estadounidenses
  4. Medidas integrales de lucha contra el Anti Lavado de Dinero (ALD) en el sector no financiero: abogados, contables, agentes inmobiliarios, fideicomisos y proveedores de servicios empresariales

NDAA adopta la Ley de Transparencia Corporativa (“CTA” – “Corporate Transparency Act”)

El “CTA” exige prácticas de incorporación transparentes:

  1. Al formar una corporación o compañía de responsabilidad limitada bajo las leyes de un estado (o tribu indígena), el solicitante deberá presentar un informe a FinCEN que contenga una lista de los beneficiarios reales de la corporación o compañía de responsabilidad limitada que identifique a cada beneficiario real por:
    • nombre legal completo
    • fecha de nacimiento
    • dirección residencial o comercial actual
    • un pasaporte no vencido emitido por los Estados Unidos
    • un documento de identificación no vencido emitido por un estado, gobierno local o tribu indígena a la persona que actúa con el propósito de identificar a esa persona
    • una licencia de conducir no vencida emitida por un estado
    • un pasaporte no vencido emitido por un gobierno extranjero
  2. Cada corporación o compañía de responsabilidad limitada (“LLC”) formada bajo las leyes de un estado (o tribu indígena deberá) deberá presentar a FinCEN una presentación anual que contenga una lista de:
    • beneficiarios reales actuales de la corporación o compañía de responsabilidad limitada y la información de identificación
    • cambios en los beneficiarios finales de la corporación o sociedad de responsabilidad limitada
    • actualización de la lista de beneficiarios finales de la corporación o responsabilidad limitada

En el futuro, será ilegal:

  • proporcionar información falsa o fraudulenta sobre el beneficiario real, incluida una fotografía de identificación falsa o fraudulenta, a FinCEN y
  • no proporcionar información completa o actualizada sobre el beneficiario final a FinCEN

Habrá SANCIONES CIVILES Y PENALES POR EL USO INDEBIDO O DIVULGACIÓN NO AUTORIZADA DE INFORMACIÓN DE PROPIEDAD REAL

Las instituciones financieras juegan un papel clave en la lucha contra el ALD y los delitos financieros. En consecuencia, las instituciones financieras deben estar preparadas para cumplir con los requisitos de el “CTA” para ayudar con el establecimiento de una base de datos nacional segura del beneficiario real (“UBO” – Ultimate Beneficial Owner”).

Las instituciones financieras que tal vez no cuenten con los programas de Debida Diligencia del Cliente y BSA/AML adecuados deben obtener el asesoramiento y la capacitación adecuada de un proveedor especializado en BSA/AML.

¿Tiene el asesor de gobierno corporativo adecuado? ©