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Cripto-Fraude (crypto fraud)

Los inversionistas en el espacio de cripto deben estar conscientes de que el cripto-fraude existe en el espacio criptográfico de la misma manera que existe y tiene lugar en el espacio fiduciario tradicional. Los cripto-inversionistas han perdido criptomonedas como resultado de actividades delictivas que incluyen robo, estafas, apropiación indebida y fraude interno. Si usted es víctima de un cripto-fraude, es posible que necesite un contador forense para que lo ayude a recuperar los activos de criptomonedas.

Las estafas de cripto-inversión pueden ocurrir de diferentes maneras y presentar promesas y garantías engañosas. Los inversionistas deben comprender que, aunque un sitio web de cripto-inversión puede parecer legítimo y puede incluir el respaldo de una “celebridad”, una vez que se realiza la inversión y el dinero sale por la puerta, es posible que el inversor no pueda recuperar su dinero.

Ejemplos de actividades de cripto-fraude que un contador forense está capacitado para reconocer:

  • Esquemas de inversión: un estafador solicitará fondos prometiendo un alto rendimiento en una criptomoneda como Bitcoin
  • Malversación de fondos: el perpetrador creará una “cuenta falsa” en un intercambio y “acreditará falsamente la cuenta” con montos fiduciarios que no existen. A su vez, el perpetrador comprará “moneda criptográfica real” de los clientes en un intercambio que luego no podrán acceder a sus cuentas porque no tienen la contraseña.
  • “Phishing”: el atacante atraerá a su víctima para que envíe pagos en criptomonedas. Estos pagos se liquidan de inmediato y no son reversibles. El atacante utilizará la información para chantajear o “phishing” para extorsionar los pagos de criptomonedas.
  • Intercambio de “SIM”: el delincuente se hará pasar por un cliente de un operador de telefonía móvil para cambiar el número de teléfono de la víctima a una tarjeta “SIM” fraudulenta y obtener acceso a las cuentas de criptomonedas de la víctima.
  • “Malware” de cripto-minería: el ciberdelincuente instalará código malicioso en los dispositivos de individuos u organizaciones. Los códigos maliciosos incluyen poder de procesamiento para generar criptomonedas a través de la minería. Luego, los ciberdelincuentes transfieren las criptomonedas recién extraídas a las billeteras que controlan.
  • “Ransomware”: los piratas informáticos instalan software malicioso que toma el control de los dispositivos digitales de la víctima y los retiene como rehenes hasta que las víctimas le pagan al pirata informático en Bitcoin para recuperar el acceso.
  • “Exchange Hacks”: los delincuentes ocultan la criptomoneda adquirida ilegalmente en otros intercambios y luego la convierten en moneda fiduciaria.

Los contadores forenses pueden utilizar herramientas de investigación tradicionales de “seguimiento del dinero” contra el cripto-fraude, pero con desafíos adicionales cuando se trata de criptomonedas

El contador forense tiene la tarea de rastrear la cripto-transacción ilícita para facilitar la recuperación de posibles ganancias delictivas. Tienen que buscar la evidencia para explicar qué sucedió con la criptomoneda, identificar sus ganancias y las partes que manejaron o recibieron la criptomoneda o sus ganancias.

 Esto es lo que el contador forense trae a la mesa cuando “sigue el cripto”:

  • Una comprensión y experiencia especializadas de cuál es el “valor de la criptomoneda” cuando se intercambia en una transacción.
  • Darse cuenta de que las instituciones financieras como los bancos y las casas de bolsa carecen de controles internos y estrategias para las criptomonedas.
  • El fraude de criptomonedas puede convertirse en un problema internacional complejo dado que la criptomoneda se puede transmitir en “lugares internacionales de alto riesgo” donde los controles financieros son inexistentes.
  • El flujo de fondos de criptomonedas en el sistema bancario puede entrar y salir rápidamente, lo que dificulta la identificación de la “fuente de los fondos”.
  • Muy a menudo, existe dificultad para determinar quién es el proveedor de la billetera criptográfica, quién es el pagador, la identidad de la transacción y quién es el beneficiario final. En consecuencia, un contador forense debe aplicar “herramientas de investigación avanzadas” para capturar información sobre remitentes/destinatarios.
  • La recuperación total del fraude de criptomonedas es difícil de lograr. El campeón de la recuperación es la Unidad de Delitos Cibernéticos de Investigación Criminal del IRS, que incautó $3,500 millones en criptomonedas según el informe anual del IRS-CI 2021.
  • A los ciberdelincuentes les gusta ensombrecer, oscurecer y desconcertar los detalles de las transacciones de criptomonedas para “blanquear los activos de criptomonedas”. Es decir, iniciar transacciones entre diferentes criptomonedas, o mezclar billeteras de criptomonedas y recrear transacciones del mismo valor que son básicamente imposibles de rastrear.

Sepa esto:

  • Una transacción de criptomonedas no se puede interrumpir ni evitar una vez que se inicia.
  • Cuando la criptomoneda reside en una “billetera”, solo se puede acceder a ella con una clave privada única. ¡Conozca sus contraseñas!
  • No todas las transacciones criptográficas son privadas. Hay transacciones criptográficas que están disponibles públicamente.
  • No existe una agencia reguladora que supervise las criptomonedas. Usted está por su cuenta.
  • La criptomoneda puede estar en cualquier lugar (procedimientos de sucesión y divorcio, soborno y corrupción, apropiación indebida de activos, lavado de dinero y evasión de impuestos), por lo que es necesario mirar más allá de los números.
  • Tenga cuidado con las organizaciones benéficas o las personas que solicitan donaciones para “caridad”.
  • Si se pueden rastrear los activos de criptomonedas, entonces existe la probabilidad de que se puedan recuperar.

Haga esto:

  • Investigue antes de invertir en criptomonedas.
  • Tenga en cuenta que “si suena demasiado bueno para ser verdad, ¡probablemente lo sea!”
  • Los “tweets”, mensajes de texto, correos electrónicos o cualquier otro mensaje de las redes sociales que le indiquen que pague con criptomonedas es una estafa.
  • Si está donando fondos mediante el uso de criptomonedas, asegúrese de que la dirección de la billetera sea legítima.
  • Si es víctima de un cripto-fraude, considere la ayuda de un contador forense con experiencia en criptografía.

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